Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 0
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Της 31
ης
Δεκεμβρίου 2021
(Περίοδος 1
η
Ιανουαρίου – 31
η
Δεκεμβρίου 2021)
Σύμφωνα με το Άρθρο 5 του Ν. 3556/2007
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Της 31
ης
Δεκεμβρίου 2022
(Περίοδος 1
η
Ιανουαρίου – 31
η
Δεκεμβρίου 2022)
Σύμφωνα με το Άρθρο 5 του Ν. 3556/2007
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 1
Εισαγωγικό Σημείωμα ................................................................................. 3
Δηλώσεις Εκπροσώπων (μελών) του Διοικητικού Συμβουλίου .................. 4
Ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου .............................................. 5
Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη ....................................................... 12
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ...................................... 63
Ισολογισμός ............................................................................................... 67
Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσεως ...................................................... 68
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Χρήσεως .......................................... 69
Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων του Ομίλου ..................... 70
Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας .................. 71
Κατάσταση Ταμιακών Ροών του Ομίλου ................................................... 72
Κατάσταση Ταμιακών Ροών της Εταιρείας ................................................ 73
Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ................................. 74
1. Γενικές Πληροφορίες ..................................................................... 74
2. Πλαίσιο κατάρτισης των ετησίων Οικονομικών Καταστάσεων .... 74
3. Οι βασικές λογιστικές αρχές – Λογιστικες εκτιμήσεις ................... 80
4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ................................... 92
5. Ενοποίηση ...................................................................................... 99
6. Σημαντικές πληροφορίες για τα στοιχεία Ισολογισμού και
Αποτελεσμάτων ....................................................................................... 100
7. Ενσώματα Πάγια .......................................................................... 102
8. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης ................................ 108
9. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ........................................................ 110
10. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις .............. 112
11. Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία ......................... 114
12. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .......................................... 115
13. Αποθέματα ................................................................................... 116
14. Πελάτες ........................................................................................ 117
15. Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις ......................................... 118
16. Ταμειακά διαθέσιμα & Ισοδύναμα ............................................. 118
17. Μετοχικό Κεφάλαιο και Υπέρ το Άρτιο ....................................... 119
18. Άλλα αποθεματικά ....................................................................... 119
19. Δανεισμός .................................................................................... 121
20. Υποχρεώσεις από μισθώσεις ....................................................... 122
21. Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ....................... 123
22. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους ................................ 125
23. Λοιπές υποχρεώσεις και μεταβατικοί λογαριασμοί ................... 125
24. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ............................................. 126
25. Πληροφορίες λειτουργικών τομέων ............................................ 129
26. Παροχές στο προσωπικό ............................................................. 131
27. Αποσβέσεις .................................................................................. 131
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 2
28. Άλλα έσοδα .................................................................................. 131
29. Άλλα έξοδα ................................................................................... 131
30. Χρηματοοικονομικό κόστος ......................................................... 132
31. Κέρδη ανά μετοχή ........................................................................ 132
32. Ανακατατάξεις κονδυλίων ........................................................... 132
33. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ................................................. 132
34. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις ................................. 133
35. Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού .............................. 134
Στοιχεία και Πληροφορίες (01.01 – 31.12.2022) ................................ 135
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 3
Εισαγωγικό Σημείωμα
Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση, συντάσσεται σύμφωνα με το άρθρο 4, του ν. 3556/2007 και περιλαμβάνει:
(α) Δηλώσεις Εκπροσώπων (μελών) του Διοικητικού Συμβουλίου,
(β) Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου,
(γ) Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή,
(δ) Τις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 01.01.2022 - 31.12.2022
(ε) Στοιχεία και Πληροφορίες της περιόδου 01.01.2022 - 31.12.2022
(στ) Τον Διαδικτυακό τόπο ανάρτησης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
H παρούσα Ετήσια Οικονο μική Έκθεση της περιόδου 01.01.20 22 - 31.12.2022 είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ανώνυμης
Εταιρείας με την επωνυμία «ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», κατά την συνεδρίαση του της 28.04.2023.
Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση της περιόδου 01.01.2022 - 31.12.2022 είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση
www.plastikakritis.com, όπου και θα παραμείνει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την
ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεως της.
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και οι εκθέσεις ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή οι οποίες ενοποιούνται στον Όμιλο και δεν είναι εισηγμένες και οι
οποίες αντιπροσωπεύουν αθροιστικά ποσοστό μεγαλύτερο από 3% του ενοποιημένου κύκλου εργασιών ή ενοποιημένου ενεργητικού ή των
ενοποιημένων αποτελεσμάτων, μετά την αφαίρεση της αναλογίας των μετοχών της μειοψηφίας, (σύμφωνα με το άρθρο 1γ της απόφασης
8/754/14.4.2016) αναρτώνται στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.plastikakritis.com.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 4
Δηλώσεις Εκπροσώπων (μελών) του Διοικητικού
Συμβουλίου
(Σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 2 (γ) του Ν. 3556/2007)
Οι κάτωθι υπογράφοντες, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ανώνυμης
εταιρείας με την επωνυμία «ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»:
Γιάννης Μ. Λεμπιδάκης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου,
Μιχαήλ Ιωάν. Λεμπιδάκης, Διευθύνων Σύμβουλος,
Εμμανουήλ Ιωάν. Λεμπιδάκης, Διευθύνων Σύμβουλος,
Υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε σύμφωνα με
το άρθρο 4, παρ. 2 του Ν. 3556/2007 και ορισθέντες ειδικώς προς τούτο με
την από 28.04.2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης
Εταιρείας με την επωνυμία «ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως
«Εταιρεία» ή «ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ») ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε:
Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 01.01.2022 –
31.12.2022 (εταιρικές και ενοποιημένες), οι οποίες καταρτίστηκαν
σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο
αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και
τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο.
Η συνημμένη ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά
τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και
των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων
ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων
κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
Καταστάσεις και η Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι εκείνες που εγκρίθηκαν
από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της
28.04.2023.
Ηράκλειο Κρήτης, 28
η
Απριλίου 2023
Οι δηλούντες,
Ο Πρόεδρος
του Διοικητικού
Συμβουλίου
Ο Διευθύνων
Σύμβουλος
Ο Διευθύνων
Σύμβουλος
Γιάννης Μ.
Λεμπιδάκης
Μιχαήλ Ιωάν.
Λεμπιδάκης
Εμμανουήλ Ιωάν.
Λεμπιδάκης
ΑΔΤ ΑΒ954397
ΑΔΤ ΑΝ467538
ΑΔΤ ΑΙ436120
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 5
Ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, η
οποία ακολουθεί εφεξής καλούμενη για λόγους συντομίας και ως «έκθεση»,
αφορά την εταιρική χρήση 2022 (01.01.2022-31.12.2022).
Η έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις αφενός μεν του
νόμου 4548/2018 όπως ισχύει σήμερα, αφετέρου δε του νόμου 3556/2007
(ΦΕΚ 91Α/30.4.2007), όπως ισχύει μετά την τροποποίηση του από τον
Ν.4374/2016 (ΦΕΚ 50Α /1.4.2016) καθώς και τις επ’ αυτού εκδοθείσες
εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η παρούσα έκθεση περιέχει την αναφορά των σημαντικών γεγονότων κατά
τη διάρκεια του έτους, την ανάλυση των προοπτικών και κινδύνων, τον
απολογισμό των οικονομικών αποτελεσμάτων και μεταβολών της περιόδου,
καθώς και την παράθεση των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη. Η
πληροφόρηση αυτή αφορά τόσο τον Όμιλο όσο και την Εταιρεία.
Η πορεία του Ομίλου και της Εταιρείας κατά το έτος 2022
Ο κύκλος εργασιών της μητρικής Εταιρείας αυξήθηκε κατά 10% (από 191,7
σε 210,8 εκ. €) ενώ του Ομίλου κατά 11% (από 374,8 σε 416,3 εκ. €). Τα
κέρδη της μητρικής Εταιρείας προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών
αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA) μειώθηκαν κατά
15,3% (από 42,7 σε 36,2εκατ. €) ενώ τα ενοποιημένα κέρδη προ φόρων,
χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων
του Ομίλου μειώθηκαν κατά 7,1% (από 74,8 σε 69,5 εκατ. €) . Τα κέρδη προ
φόρων της μητρικής μειώθηκαν κατά 31,1% (από 45 σε 31 εκ. €) ενώ του
Ομίλου κατά 12,4% (από 67,7 σε 59,3 εκ. €). Όσον αφορά τα κέρδη μετά τους
φόρους και τα δικαιώματα μειοψηφίας, της Εταιρείας μειώθηκαν κατά
35,3% (από 38,4 εκ. € σε 24,8 εκ. €) ενώ του Ομίλου κατά 16,8% (από 55,2
σε 45,9εκ. €).Οι θεματικές ενότητες της Εκθέσεως παρατίθενται ακολούθως:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 6
Αναλυτικότερα όσον αφορά τις θυγατρικές του εξωτερικού είχαμε τις εξής μεταβολές στα καθαρά αποτελέσματα
προ φόρων και απαλείψεων ενδοομιλικών συναλλαγών:
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Εταιρεία
Χώρα
Πωλήσεις
2022
Πωλήσεις
2021
Δ%
Κέρδη/ (Ζημιές)
προ φόρων 2022
Κέρδη/ (Ζημιές)
προ φόρων 2021
Δ% %ΚΠΦ 2022 %ΚΠΦ 2021
ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΒΕΕ Ελλάδα 210.800 191.712 10,0% 31.077 45.105 -31,1% 14,7% 23,5%
ROMCOLOR 2000 S.A. Ρουμανία 44.344 36.680 20,9% 5.943 6.009 -1,1% 13,4% 16,4%
GLOBAL COLORS POLSKA S.A. Πολωνία 35.447 29.639 19,6% 3.066 2.613 17,3% 8,6% 8,8%
SENKROMA A.S. Τουρκία 14.673 13.086 12,1% 2.561 3.374 -24,1% 17,5% 25,8%
SHANGHAI HITEC PLASTICS CO Κίνα 64.103 64.990 -1,4% 11.848 10.053 17,9% 18,5% 15,5%
AGRIPOLYANE S.A.S.U. Γαλλία 46.068 41.125 12,0% 1.271 2.062 -38,4% 2,8% 5,0%
GLOBAL COLORS LLC Ρωσία 27.393 22.807 20,1% 4.630 4.045 14,5% 16,9% 17,7%
ANHUI HITEC PLASTICS CO LTD Κίνα 344 - - -1.406 -518 -171,4% -409,1% -
RAINBOW TECHNOLOGIES LTD Κύπρος 741 627 18,2% 270 130 107,7% 36,4% 20,7%
ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΑ ΤΡΑΓΑΝΟΥ ΑΕ Ελλάδα 788 793 -0,58% 416 402 3,41% 52,7% 50,7%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 7
Σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα στη διάρκεια της
χρήσης 2022
Στα τέλη Φεβρουαρίου ξέσπασε πόλεμος μεταξύ της Ουκρανίας και της
Ρωσίας όπου εδρεύει το εργοστάσιο τη θυγατρικής μας “Global Colors
L.L.C.”
Από τις 29 Μαρτίου το εργοστάσιο της θυγατρικής Εταιρείας “Shanghai
HiTec Plastics” στην Κίνα έκλεισε λόγω ολικού lock-down που είχε
επιβληθεί στη Σαγκάη και ξεκίνησε η σταδιακή του επανεκκίνηση από τα
τέλη Απριλίου όπου ολοκληρώθηκε στα τέλη Ιουνίου η πλήρης
παραγωγική του λειτουργία.
Στις 15 Ιουλίου έλαβε χώρα η Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρείας
όπου εκπροσωπήθηκε το 91,116% των μετόχων και αποφασίστηκαν τα
εξής:
- Η έγκριση των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων (Εταιρικές και
Ενοποιημένες) της εταιρικής χρήσης 2021, των σχετικών εκθέσεων του
Δ.Σ. και των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και η διάθεση κερδών.
Οι μέτοχοι, μεταξύ άλλων, ενέκριναν την μείωση του μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας κατά 12.320.640 ευρώ με επιστροφή μετρητών
στους μετόχους και την μείωση της ονομαστικής αξίας της μετοχής κατά
0,45 οπότε η ονομαστική αξία της μετοχής θα ανέλθει στα 0,75 ευρώ.
Μετά από αυτά το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανήλθε στα
26.831.616 ευρώ. Η επιστροφή κεφαλαίου που δόθηκε είναι 0,45 ευρώ
ανά μετοχή ενώ ημερομηνία αποκοπής ορίσθηκε η Δευτέρα 29
Αυγούστου 2022. Δικαιούχοι της εν λόγω επιστροφής κεφαλαίου ήταν οι
εγγεγραμμένοι Μέτοχοι της Εταιρείας στα αρχεία του Συστήματος Άυλων
Τίτλων των Ελληνικών Χρηματιστηρίων κατά την 30η Αυγούστου 2022
(Record Date). Ημερομηνία έναρξης καταβολής της επιστροφής
κεφαλαίου ορίστηκε η Δευτέρα 05 Σεπτεμβρίου 2022 και η καταβολή της
επιστροφής πραγματοποιήθηκε µέσω της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος
Α.Ε.
- Η έγκριση διάθεσης καθαρών κερδών 932.000 ευρώ για
καταβολή σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που συνέβαλαν
ουσιαστικά στην επίτευξη των στόχων της Εταιρείας στη χρήση 2021.
- Η έγκριση της συνολικής διαχείρισης της Εταιρείας και απαλλαγή
των Ορκωτών Ελεγκτών-Λογιστών από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τη
χρήση 2021.
- Η έγκριση της εκλογής της Εταιρείας ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ
ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. για τον τακτικό και φορολογικό έλεγχο της χρήσης 2022 και
ο καθορισμός της αμοιβής τους.
- Την παροχή αδείας, σύμφωνα με το άρθρο 98 παρ.1 του
ν.4548/2018, στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και στα διευθυντικά
στελέχη της Εταιρείας, να μετέχουν σε Διοικητικά Συμβούλια ή στη
διεύθυνση εταιρειών του Ομίλου.
- Την έγκριση τροποποίησης της πολιτικής αποδοχών σύμφωνα με
τις διατάξεις του άρθρου 110 του ν.4548/2018.
- Την προέγκριση καταβολής αμοιβών για τη χρήση 2022 στα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου που δεν αμείβονται με μηνιαίο μισθό ούτε
τους καταβάλλονται αμοιβές από τα κέρδη.
- Την έγκριση σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 112 του
ν.4548/2018, της έκθεσης αποδοχών για τη χρήση 2021.
Στις 29 Νοεμβρίου ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος της Εταιρείας
για τη διαχειριστική χρήση 2021 (φορολογικό έτος 2021) που
διενεργήθηκε από τους Νόμιμους Ελεγκτές σύμφωνα με το άρθρο 65Α
του Ν.4174/2013 όπως ισχύει και εκδόθηκε το αντίστοιχο φορολογικό
πιστοποιητικό με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 8
Προοπτικές και Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες
για το 2023
Προοπτικές για το 2023
Το 2022 ήταν για τον όμιλό μας μια εξαιρετικά απρόβλεπτη και δύσκολη
χρονιά.
Στις αρχές του χρόνου ο πόλεμος Ρωσίας-Ουκρανίας οδήγησε σε απότομη
αύξηση των τιμών των πρώτων υλών, που έφτασαν τον Απρίλιο στα
υψηλότερα επίπεδα όλων των εποχών, καθώς και σε ελλείψεις πολλών
ειδών. Η θυγατρική μας στη Ρωσία αντιμετώπισε για αρκετούς μήνες
δυσκολίες και καθυστερήσεις στην προμήθεια πρώτων υλών, που
αποκαταστάθηκαν σε μεγάλο βαθμό από το καλοκαίρι και μετά. Στα τέλη
Μαρτίου διακόπηκε η παραγωγή του εργοστασίου μας στη Σαγκάη λόγω
του lock-down που επέβαλλαν οι τοπικές αρχές για περιορισμό του Covid-
19. Αποκαταστάθηκε σταδιακά από τα τέλη Απρίλη χάρη στην
προσπάθεια των στελεχών και των εργαζόμενών μας που διαμένοντας
στο εργοστάσιο συνέχισαν την παραγωγή. Οι σκληροί περιορισμοί που
συνεχίστηκαν στην Κίνα μέχρι τα τέλη του 2022 οδήγησαν επίσης σε
καθυστερήσεις στην έναρξη παραγωγής αγροτικών φύλλων στο νέο μας
εργοστάσιο στην περιφέρεια Ανχούι, που ξεκίνησε τελικά το Μάρτιο του
2023.
Καθ’ όλη τη διάρκεια του χρόνου υποστήκαμε όπως και ολόκληρη η
οικονομία μια δραματική αύξηση του κόστους ενέργειας, η οποία
ευτυχώς μετριάστηκε λόγω της κρατικής επιδότησης.
Από τον Αύγουστο ξεκίνησε μια απότομη μείωση της ζήτησης, η οποία
κλιμακώθηκε το τελευταίο 3μηνο. Η υπεραποθεματοποίηση στην οποία
είχαν προβεί οι πελάτες μας το πρώτο μισό του χρόνου για να
προστατευτούν από τυχόν ελλείψεις αλλά και η μείωση της ζήτησης από
τους τελικούς καταναλωτές λόγω του πληθωρισμού, της αύξησης των
επιτοκίων και της αβεβαιότητας για το μέλλον, οδήγησε σε μείωση των
πωλήσεων σε όλους τους τομείς δραστηριότητας. Κινηθήκαμε
αποφασιστικά ώστε σε μια αγορά που συρρικνωνόταν να μη χάνουμε
πωλήσεις και ταυτόχρονα να αναλώνουμε ακριβά αποθέματα, για να
ξεκινήσουμε το 2023 με χαμηλότερο κόστος πρώτων υλών. Αυτό οδήγησε
σε σημαντική μείωση του περιθωρίου κέρδους το τελευταίο 3μηνο και
επηρέασε το συνολικό αποτέλεσμα της χρονιάς.
Το 2023 ξεκίνησε με μικρή ανάταση της ζήτησης σε κάποιες αγορές, χωρίς
όμως να έχει επιστρέψει στα επίπεδα του 2020-2021. Φαίνεται ότι η
παγκόσμια οικονομία εξακολουθεί να βρίσκεται ακόμα υπό την επήρεια
μιας υποβόσκουσας ύφεσης. Για τον Όμιλό μας υπάρχουν ενθαρρυντικά
στοιχεία όπως η αύξηση της παραγωγικής μας δυναμικότητας στην Κίνα
με το νέο εργοστάσιο και η νέα γραμμή παραγωγής 7-στρώσεων στο
εργοστάσιο στη Γαλλία που θα τεθεί σε λειτουργία το δεύτερο ήμισυ του
χρόνου και αποτελεί σημαντικό βήμα εκσυγχρονισμού. Από το Μάρτιο
έχουμε σημάδια ανάκαμψης στην τεράστια εσωτερική αγορά της Κίνας
που βρισκόταν εδώ κι ένα χρόνο σε λήθαργο. Η τεράστια αποκλιμάκωση
των ναύλων από την Κίνα προς τις ΗΠΑ, την Αυστραλία κλπ. έχει
καταστήσει τα εργοστάσια μας στη Σαγκάη και στο Ανχούι εξαιρετικά
ανταγωνιστικά. Δυστυχώς προέκυψε ο τεράστιος σεισμός στην Τουρκία
που επηρέασε αρνητικά τη δραστηριότητα στη χώρα αυτή και ιδιαίτερα
στην περιοχή του Γκαζιαντέπ που βρίσκεται το δεύτερο εργοστάσιο της
θυγατρικής μας.
Εκτίμησή μας είναι ότι, αν δεν προκύψει και πάλι κάτι απρόβλεπτο, το
οικονομικό αποτέλεσμα του 2023 θα είναι καλύτερο από του 2022 χωρίς
όμως να φτάσει το εξαιρετικό επίπεδο του 2021.
Για το μέλλον, εμφανίζονται αρκετές προκλήσεις, όπως η μείωση
κατανάλωσης πλαστικού σε ορισμένες εφαρμογές, η δυσκολία στην
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 9
εύρεση ειδικευμένων τεχνικών, ακόμα και στελεχών σε κάποιους τομείς,
η ένταση του διεθνούς ανταγωνισμού λόγω επενδύσεων που έγιναν στον
κλάδο μας την περίοδο 2020-21 και η στρατηγική τοποθέτηση ορισμένων
ανταγωνιστών μας σε σημαντικές για εμάς αγορές.
Θα απαιτηθεί ακόμα πιο σοβαρή προσπάθεια στον τομέα του R&D, της
εμπορικής ανάπτυξης, της εσωτερικής οργάνωσης και ενδεχόμενα
στρατηγικής φύσεως κινήσεις για να ανταπεξέλθουμε τα επόμενα χρόνια,
με τον καλύτερο δυνατό τρόπο, σε αυτές τις προκλήσεις.
Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες
Διακύμανση τιμών πρώτων υλών
Οι πρώτες ύλες που χρησιμοποιεί η Εταιρεία και ο Όμιλος είναι παράγωγα
του πετρελαίου και ως εκ τούτου η τιμή τους επηρεάζεται από την εξέλιξη
της τιμής του. Σε περιόδους αύξησης των τιμών, ο Όμιλος αντιμετωπίζει
μέρος της διακύμανσης με ανάλογη μεταβολή στην τιμή πώλησης του
τελικού προϊόντος.
Πιστωτικός κίνδυνος
Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος ζημίας του Ομίλου σε περίπτωση
που ένας πελάτης δεν εκπληρώσει τις συμβατικές του υποχρεώσεις.
Η Εταιρεία ασφαλίζει στον ΟΑΕΠ και στην COFACE μέρος των πιστώσεών
της προς πελάτες εσωτερικού και εξωτερικού, ενώ διατηρεί σύστημα
εσωτερικής παρακολούθησης και ελέγχου των πιστώσεων για περιορισμό
του κινδύνου.
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Η Εταιρεία και ο Όμιλος είναι εκτεθειμένοι σε συναλλαγματικό κίνδυνο,
αφού σημαντικό μέρος των ενοποιημένων πωλήσεων είναι σε δολάρια
ΗΠΑ, λέι Ρουμανίας, ζλότι Πολωνίας, λίρα Τουρκίας, ρενμινμπί Κίνας και
ρούβλι Ρωσίας, των οποίων οι ισοτιμίες με το ευρώ μεταβάλλονται. Όταν
αυτό κρίνεται συμφέρον και κατά περίπτωση, η Εταιρεία προβαίνει σε
χρήση αντισταθμιστικών μέσων όπως η σύναψη δανείων στο αντίστοιχο
νόμισμα ή η προαγορά / προπώληση συναλλάγματος.
Κίνδυνος Ρευστότητας
Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο η Εταιρεία και ο Όμιλος
να μη δύνανται να εκπληρώσουν τις χρηματοοικονομικές τους
υποχρεώσεις, όταν αυτές λήγουν. Η προσέγγιση που υιοθετεί ο Όμιλος
για τη διαχείριση της ρευστότητας είναι να διασφαλίζει, μέσω επαρκών
πιστωτικών ορίων από τις συνεργαζόμενες τράπεζες, ότι πάντα θα έχει
αρκετή ρευστότητα για να εκπληρώνει τις υποχρεώσεις του.
Δεδομένης της άριστης χρηματοοικονομικής κατάστασης και της
κερδοφορίας της Εταιρείας και του Ομίλου, η Διοίκηση κρίνει ότι δεν
υφίσταται τέτοιος κίνδυνος στο προβλεπτό μέλλον.
Κίνδυνος επιτοκίων
Ο Όμιλος χρηματοδοτεί τις επενδύσεις του καθώς και τυχόν ανάγκες του
σε κεφάλαια κίνησης μέσω τραπεζικού δανεισμού, με αποτέλεσμα να
επιβαρύνει τα αποτελέσματά του με χρεωστικούς τόκους. Αυξητικές
τάσεις στα επιτόκια θα έχουν αρνητική επίπτωση στα αποτελέσματα,
καθώς ο Όμιλος θα επιβαρύνεται με επιπλέον κόστος δανεισμού.
Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των
επιτοκίων καθώς και τη διάρκεια των χρηματοδοτικών αναγκών.
Επομένως, οι αποφάσεις για τη διάρκεια καθώς και τη σχέση μεταξύ
σταθερού και κυμαινόμενου κόστους ενός νέου δανείου, λαμβάνονται
ξεχωριστά για κάθε περίπτωση.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 10
Εγγυήσεις
Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, η Εταιρεία παρέχει εγγυήσεις
σε τραπεζικά ιδρύματα και προμηθευτές για τη χρηματοδότηση ή την
παροχή πιστώσεων για την αγορά πρώτων υλών από θυγατρικές της
Εταιρείες.
Απολογισμός των Οικονομικών Αποτελεσμάτων και
Μεταβολών της χρήσης 2022
Κύκλος εργασιών:
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου το 2022 ανήλθε σε 416.267 χιλ. ευρώ
παρουσιάζοντας αύξηση κατά 11% σε σύγκριση με το 2021. Ο κύκλος
εργασιών της Εταιρείας το 2022 ανήλθε σε 210.800 χιλ. ευρώ
παρουσιάζοντας αύξηση κατά 10% σε σύγκριση με το 2021.
Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων:
Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων
(EBITDA) για τον Όμιλο, παρουσίασαν μείωση κατά 7,1% και ανήλθαν σε
69.506 χιλ. ευρώ. Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών
αποτελεσμάτων (EBITDA) για την Εταιρεία, παρουσίασαν μείωση κατά
15,3% και ανήλθαν σε 36.150 χιλ. ευρώ.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 11
Κατωτέρω βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες, όπως είχαν διαμορφωθεί την 31.12.2022 σε σύγκριση με τους δείκτες της 31.12.2021:
31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021
Επεξήγηση
ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ
Γενική Ρευστότητα
Κυκλοφορούν ενεργητικό/
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
5,78 5,30 7,08 6,08
O δείκτης αυτός απεικονίζει μια εικόνα της επάρκειας ή όχι των μετρητών στην
επιχείρηση σε σχέση με τις τρέχουσες λειτουργικές ανάγκες της.
Ειδική Ρευστότητα
Κυκλοφορούν ενεργητικό
(εκτός αποθεμάτων)/
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
3,82 3,51 5,34 4,53
O αριθμοδείκτης παρέχει μια ένδειξη της τρέχουσας ικανότητας της επιχείρησης να
ανταποκρίνεται στην πληρωμή των καθημερινά απαιτητών υποχρεώσεων της.
ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ
Ταχύτητα εισπράξεως Απαιτήσεων (ημέρες)
365/
(Κύκλος εργασιών /Απαιτήσεις από πελάτες )
69 84 84 100
O δείκτης αυτός δείχνει πόσες μέρες απαιτούνται από την επιχείρηση για να
μετατρέψει τις απαιτήσεις από τους πελάτες της σε διαθέσιμα.
Ταχύτητα Εξόφλησης Προμηθευτών (ημέρες) 365/
(Κόστος Πωλήσεων / Προμηθευτές )
32 39 36 45
O δείκτης αυτός δείχνει πόσες φόρες δημιουργούνται και εξοφλούνται οι
υποχρεώσεις σε προμηθευτές μέσα στη χρήση.
Ταχύτητα Κυκλοφορίας Αποθεμάτων (ημέρες) 365/
(Κόστος Πωλήσεων / Αποθέματα)
113 118 97 108
O δείκτης αυτός μετρά την αποτελεσματικότητα με την οποία η επιχείρηση είναι σε
θέση να διαχειρίζεται τα αποθέματά της.
ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ
Αποδοτικότητα Ενεργητικού
Καθαρά αποτελέσματα προ φόρων/
Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων
12,98% 16,09% 10,95% 16,51%
Ο συγκεκριμένος αριθμοδείκτης μετράει την απόδοση των συνολικών περιουσιακών
στοιχείων μιας επιχείρησης και επιτρέπει την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας
της λειτουργίας της.
Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων
(προ φόρων)
Καθαρά αποτελέσματα προ φόρων/
Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων
15,21% 18,97% 12,26% 18,72%
Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την κερδοφόρα δυναμικότητα μιας επιχείρησης.
ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Ίδια Κεφάλαια προς συνολικά
Ίδια κεφάλαια/
Σύνολο Ίδιων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
85,38% 84,82% 89,33% 88,18%
O δείκτης αυτός χρησιμοποιείται για τη διαπίστωση αν υπάρχει υπερδανεισμός σε
επιχείρηση.
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 12
Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη
Οι συναλλαγές της Μητρικής με τις Θυγατρικές της για τη χρήση 2022 παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί:
(Ποσά σε ευρώ)
Θυγατρική Εταιρεία
Πωλήσεις
Αποθεμάτων
Αγορές
Αποθεμάτων
Πωλήσεις
Υπηρεσιών
Αγορές
υπηρεσιών
Τόκοι έσοδα Άλλα Έξοδα
Πωλήσεις
ενσώματων
και άυλων
Παγίων
Αγορά
ενσώματων
και άυλων
Παγίων
Απαιτήσεις
από Εμπορική
Δραστηριότητα
Υποχρεώσεις
από Εμπορική
Δραστηριότητα
Λοιπές
Απαιτήσεις
ROMCOLOR 2000 S.A. 3.198.207 589.233 26.762 0 0 0 0 0 909.548 70.213 0
GLOBAL COLORS POLSCA S.A. 1.807.865 0 72.727 0 0 0 23.080 3.018 394.312 0 0
SENKROMA A.S. 3.341.922 32.329 19.442 80.329 21.560 0 0 0 1.375.791 33.467 0
SHANGHAI HITEC PLASTICS CO 4.841.494 75.699 23.564 0 0 0 0 0 679.337 7.200 0
ANHUI HITEC PLASTICS CO 546.880 0 374.405 0 0 0 7.250 0 1.196.949 0 0
GLOBAL COLORS LLC 1.271.976 0 26.415 0 0 0 0 0 16.598 156.751 0
AGRIPOLYANE S.A.S.U. 7.078.666 432.284 30.770 0 81.551 12.456 0 150.000 1.521.609 21.403 6.041.001
ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΑ ΤΡΑΓΑΝΟΥ ΑΕ 0 0 2.088 0 0 0 0 0 2.688 0 0
ΕΤΕΠΛΑ 0 0 0 0 0 0 0 0 21.897 0 0
ΣΥΝΟΛΟ 22.087.010 1.129.545 576.173 80.329 103.111 12.456 30.330 153.018 6.118.729 289.034 6.041.001
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 13
Οι συναλλαγές του Ομίλου με λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν σε συναλλαγές με συνδεδεμένες Εταιρείες εκτός Ομίλου (μέτοχοι μειοψηφίας), σε
συναλλαγές με Εταιρεία ελεγχόμενη από συνδεδεμένο μέρος της Διοίκησης της Μητρικής, καθώς και συναλλαγές (αμοιβές) μελών της Διοίκησης, ως
ακολούθως:
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
2022
2021 2022 2021
Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών
269 287 269 287
Αγορές αγαθών και υπηρεσιών
538 669 538 669
Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών ανώτατων στελεχών και μελών
της διοίκησης
2.376 1.896 1.481 1.084
Απαιτήσεις από λοιπά συνδεδεμένα μέρη
88 78 88 78
Υποχρεώσεις προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη
52 53 52 53
Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
0 0 0 0
Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
1.370 1.197 1.370 1.197
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31η Δεκεμβρίου
31η Δεκεμβρίου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 14
Πληροφορίες για εργασιακά και περιβαλλοντικά θέματα
Ο Όμιλος κατά την 31.12.2022 απασχολούσε 1.139 άτομα και η Εταιρεία
481 άτομα αντίστοιχα, έναντι 1.128 άτομα και 459 την 31.12.2021
αντίστοιχα.
Βασική αρχή που διέπει την λειτουργία του Ομίλου αποτελεί η διαρκής
επιμόρφωση του προσωπικού και η ενίσχυση της Εταιρικής συνείδησης
σε όλα τα επίπεδα των λειτουργιών και δραστηριοτήτων του Ομίλου.
Σειρά σχετικών εκπαιδεύσεων πραγματοποιήθηκε και κατά το 2022.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει την ανάγκη για συνεχή βελτίωση της
περιβαλλοντικής επίδοσης με βάση τις αρχές της αειφόρου ανάπτυξης
και σε συμμόρφωση με τη νομοθεσία και τα διεθνή πρότυπα στοχεύει σε
μία ισορροπημένη οικονομική ανάπτυξη σε αρμονία με το φυσικό
περιβάλλον.
Ακολουθώντας τις ανωτέρω αρχές, ο Όμιλος ασκεί τις δραστηριότητες
του με τρόπο που εξασφαλίζει αφενός την προστασία του περιβάλλοντος
και αφετέρου την υγιεινή και την ασφάλεια των εργαζομένων αυτού.
Πολλές από τις δραστηριότητες της ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ συμβάλλουν στην
προστασία του περιβάλλοντος και αποδεικνύουν την κοινωνική
ευαισθησία και την επίγνωση της εταιρείας ότι η βιομηχανία έχει ευθύνη
απέναντι στο κοινωνικό σύνολο:
• Η σύγχρονη μονάδα ανακύκλωσης πλαστικών της Εταιρείας και ο
μηχανισμός συλλογής που έχει δημιουργηθεί στην Ελλάδα για τα
χρησιμοποιημένα φύλλα θερμοκηπίων.
• Η χρήση ανακυκλωμένων υλικών σε ορισμένα από τα προϊόντα που
παράγει (π.χ. φύλλο οικοδομικών χρήσεων).
• Η πράσινη ενέργεια που παράγει με το αιολικό πάρκο και τους
φωτοβολταϊκούς σταθμούς στη Ελλάδα.
(Η εταιρεία σε ετήσια βάση παράγει από ανανεώσιμες πηγές
ενέργειας 51.270 Mwh, ενώ καταναλώνει στα εργοστάσια της στην
Ελλάδα για την παραγωγή των προϊόντων της 44.118 Mwh
συμβάλλοντας ουσιαστικά στην προστασία του περιβάλλοντος)
• Η παραγωγή γεωμεμβρανών, που χρησιμοποιούνται σε
περιβαλλοντικά έργα (π.χ. Χ.Υ.Τ.Α.) και σε έργα διαχείρισης νερού
(λιμνοδεξαμενές).
Πολιτική της Εταιρείας είναι να συμβάλλει ενεργά στην προστασία του
περιβάλλοντος. Για το σκοπό αυτό έχει εγκαταστήσει σύγχρονη μονάδα
ανακύκλωσης πλαστικών που λειτουργεί στο εργοστάσιό της στο
Ηράκλειο, με δυναμικότητα 8.000 τόνους το έτος Η μονάδα ανακυκλώνει
αγροτικά, βιομηχανικά και αστικά πλαστικά απορρίμματα, δίδεται όμως
μεγάλη έμφαση στα χρησιμοποιημένα πλαστικά θερμοκηπίων, τα οποία
συγκεντρώνονται σε ειδικά κέντρα συλλογής που έχει δημιουργήσει η
Εταιρεία στις κύριες θερμοκηπιακές περιοχές της Ε λλάδος , σε
συνεργασία με τοπικούς φορείς. Μέρος των ανακυκλωμένων υλικών
χρησιμοποιούνται σε ορισμένα από τα προϊόντα της Εταιρείας (π.χ.
φύλλα για κοινές χρήσεις, φύλλα ενσίρωσης), ενώ τα υπόλοιπα
προμηθεύουν εργοστάσια πλαστικών στην Ελλάδα για διάφορες χρήσεις
(πλαστικές σακούλες, σωλήνες άρδευσης κλπ.).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 15
Υποκαταστήματα
Η Εταιρεία διαθέτει τα ακόλουθα υποκαταστήματα:
1) Υποκατάστημα Αθηνών, σε μισθωμένες εγκαταστάσεις (Αιγάλεω), για
εμπορία και αποθήκευση,
2) Υποκατάστημα Θεσσαλονίκης, σε ιδιόκτητες εγκαταστάσεις, (Βι.Πε.
Θεσσαλονίκης), για εμπορία και αποθήκευση,
3) Υποκατάστημα Ελάτειας Βοιωτίας, σε μισθωμένες εγκαταστάσεις, για
παραγωγή.
Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού
Δεν υπήρξαν ουσιώδη γεγονότα μετά το κλείσιμο του ισολογισμού και
μέχρι την δημοσίευση του.
Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)
Στα πλαίσια λήψης αποφάσεων σχετικά με τον χρηματοοικονομικό,
λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό του καθώς και για την αξιολόγηση
των επιδόσεών του, ο Όμιλος χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες
Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ). Αυτοί οι δείκτες εξυπηρετούν κατά κύριο
λόγο στην καλύτερη κατανόηση των χρηματοοικονομικών και
λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου, της χρηματοοικονομικής του
θέσης καθώς και της κατάστασης ταμιακών ροών. Ο Όμιλος εφάρμοσε
για πρώτη φορά στη χρήση του 2016 Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης
Απόδοσης (ΕΔΜΑ) που απορρέουν από τις οικονομικές καταστάσεις. Οι
εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε
συνδυασμό με τις οικονομικές καταστάσεις που έχουν συνταχθεί
σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά.
Κατά την περιγραφή των εξελίξεων και επιδόσεων του Ομίλου,
χρησιμοποιούνται οι παρακάτω δείκτες:
ΕΒΙΤ (Ο δείκτης κερδών πριν από χρηματοοικονομικές και επενδυτικές
δραστηριότητες και φόρους)
Ο δείκτης EBIT εξυπηρετεί στην καλύτερη ανάλυση των λειτουργικών
αποτελεσμάτων του Ομίλου και υπολογίζεται ως εξής: Κύκλος εργασιών
συν τα λοιπά λειτουργικά έσοδα μείον το σύνολο των λειτουργικών
εξόδων, πριν από χρηματοοικονομικές και επενδυτικές δραστηριότητες.
Το περιθώριο EBIT (%) υπολογίζεται διαιρώντας το EBIT με το σύνολο του
κύκλου εργασιών.
EBITDA (Ο δείκτης λειτουργικών κερδών πριν από χρηματοοικονομικές
και επενδυτικές δραστηριότητες, αποσβέσεις / απομειώσεις και φόρους).
Ο δείκτης EBITDA επίσης εξυπηρετεί στην καλύτερη ανάλυση των
λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου και υπολογίζεται ως εξής:
Κύκλος εργασιών συν τα λοιπά λειτουργικά έσοδα μείον το σύνολο των
λειτουργικών εξόδων πριν από αποσβέσεις παγίων στοιχείων,
αποσβέσεις επιχορηγήσεων και απομειώσεις και πριν από
χρηματοοικονομικές και επενδυτικές δραστηριότητες. Το περιθώριο
EBITDA (%) υπολογίζεται διαιρώντας το EBITDA με το σύνολο του κύκλου
εργασιών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 16
Καθαρός Δανεισμός (Βραχυπρόθεσμα πλέον Μακροπρόθεσμα δάνεια
τέλους χρήσης μείον Διαθέσιμα και Ταμιακά ισοδύναμα)
Υπολογίζεται ως το άθροισμα των Βραχυπρόθεσμων και
Μακροπρόθεσμων Δανείων τέλους χρήσης μείον το υπόλοιπο του
λογαριασμού «Διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα» τέλους χρήσης.
Συνολικός Δανεισμός (Άθροισμα Βραχυπρόθεσμων + Μακροπρόθεσμων
δανείων τέλους χρήσης / Σύνολο ιδίων κεφαλαίων)
Υπολογίζεται ως ο λόγος του αθροίσματος βραχυχρόνιων και
μακροχρόνιων δανείων τέλους χρήσης προς το σύνολο ιδίων κεφαλαίων
τέλους χρήσης.
Καθαρός δανεισμός/EBITDA
Υπολογίζεται ως ο λόγος του καθαρού δανεισμού προς τα
προσαρμοσμένα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων της χρήσης.
Επεξηγηματική έκθεση άρθρου 4 παρ. 7 και 8 ν.
3556/2007:
1) ΔΙΑΡΘΩΣΗ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε Ευρώ 26.831.616
διαιρούμενο σε 27.379.200 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής
αξίας 0,98 ευρώ ανά μετοχή. Όλες οι μετοχές είναι εισηγμένες προς
διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, στην
κατηγορία Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης. Οι μετοχές της
Εταιρείας είναι κοινές ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου.
2) ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΟΙ ΣΤΗΝ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΗ ΜΕΤΟΧΏΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
Δεν υπάρχουν περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας.
3) ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΆΜΕΣΕΣ Ή ΈΜΜΕΣΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ
Με ημερομηνία 31/12/2022 οι παρακάτω μέτοχοι κατέχουν ποσοστό
μεγαλύτερο του 5% του μετοχικού κεφαλαίου:
4) ΜΕΤΟΧΕΣ ΠΑΡΕΧΟΥΣΕΣ ΕΙΔΙΚΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΕΛΕΓΧΟΥ
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν στους κατόχους
τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
5) ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΟΙ ΣΤΟ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΨΗΦΟΥ
Δεν προβλέπονται από το καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί στο
δικαίωμα ψήφου.
6) ΣΥΜΦΩΝΙΕΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
Δεν είναι γνωστή στην Εταιρεία, ούτε προβλέπεται στο Καταστατικό της,
δυνατότητα συμφωνιών μετόχων που συνεπάγεται περιορισμούς στη
μεταβίβαση των μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων
ψήφου.
ΕΠΩΝΥΜΟ ΟΝΟΜΑ
ΙΔΙΕΣ
ΜΕΤΟΧΕΣ
ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΕΜ
ΣΥΝΟΛ.
ΜΕΤΟΧΕΣ
ΔΙΚΑΙΩΜ.
ΨΗΦΟΥ
ΛΕΜΠΙΔΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ 27,608% 27,608% 26,728%
ΛΕΜΠΙΔΑΚΗΣ ΜΙΧΑΗΛ 0,312% 24,934% 25,246% 24,201%
ΦΕΡΕΤΖΑΚΗ ΜΑΡΙΑ 7,301% 7,301% 7,301%
ΦΕΡΕΤΖΑΚΗ ΧΡΙΣΤΙΝΑ ΜΑΡΙΑ 4,853% 5,475% 10,328% 4,853%
ΦΕΡΕΤΖΑΚΗ ΑΝΝΑ 4,853% 5,475% 10,328% 4,853%
ΤΡΙΚΟΥΛΗ ΕΛΕΝΗ 3,467% 2,008% 5,475% 3,467%
ΤΡΙΚΟΥΛΗ ΧΡΙΣΤΙΝΑ 3,467% 2,008% 5,475% 3,467%
ΛΕΜΠΙΔΑΚΗΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ 0,678% 8,499% 9,177% 0,678%
ΛΕΜΠΙΔΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΙΧ. 0,666% 8,499% 9,165% 0,666%
ΛΕΜΠΙΔΑΚΗΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ 0,662% 8,499% 9,161% 0,662%
ΛΕΜΠΙΔΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΕΜΜ. 0,728% 27,608% 28,337%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 17
7) ΚΑΝΟΝΕΣ ΔΙΟΡΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΝΤΙΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ ΚΑΙ
ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΤΙΚΟΥ ΠΟΥ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ
ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΑ ΣΤΟ Ν. 4548/2018
Οι κανόνες που προβλέπει το Καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό
και την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της και
την τροποποίηση των διατάξεων του Καταστατικού της δεν
διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν. 4548/2018.
8) ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΑ ΔΣ Ή ΟΡΙΣΜΕΝΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΚΔΟΣΗ
ΝEΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ Ή ΤΗΝ ΑΓΟΡΑ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ Ν. 4548/2018
Η αρμοδιότητα για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με έκδοση νέων
μετοχών ως και για την αγορά ιδίων μετοχών σύμφωνα με το άρθρο 49
του Ν 4548/2018 ανήκει στη Γ.Σ., η δε απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας
γίνεται με βάση τα στοιχεία του ηλεκτρονικού αρχείου της Εταιρείας.
9) ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΜΦΩΝΙΕΣ ΠΟΥ ΤΙΘΕΝΤΑΙ ΣΕ ΙΣΧΥ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ
Ή ΛΗΓΟΥΝ ΣΕ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΑΛΛΑΓΗΣ ΣΤΟΝ ΕΛΕΓΧΟ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
ΚΑΤΟΠΙΝ ΔΗΜΟΣΙΑΣ ΠΡΟΤΑΣΗΣ
Δεν υφίσταται οιασδήποτε σημαντική συμφωνία συναφθείσα από την
Εταιρεία, η οποία να τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση
αλλαγής αναφερόμενης στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας
πρότασης.
10) ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΜΦΩΝΙΕΣ ΜΕ ΜΕΛΗ ΤΟΥ Δ.Σ Ή ΤΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ ΤΗΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν την
καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης
χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους
εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η παρούσα δήλωση συντάσσεται σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο
152 του ν. 4548/2018 καθώς και του λοιπού σχετικού νομοθετικού και
κανονιστικού πλαισίου και αποτελεί μέρος της Ετήσιας Έκθεσης του Δ.Σ.
της Εταιρείας.
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
1.1 Γνωστοποίηση συμμόρφωσης της Εταιρείας με τον Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης.
1.2 Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολόγηση
αυτών. Ειδικές διατάξεις του Κώδικα που δεν εφαρμόζει η Εταιρεία και
εξήγηση των λόγων της μη εφαρμογής. Συστάσεις του Κώδικα τις οποίες
εφαρμόζει η Εταιρεία.
1.3 Πρακτικές Εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία
επιπλέον των προβλέψεων του νόμου.
2. Διοικητικό Συμβούλιο
2.1 Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου.
2.2 Πληροφορίες για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
2.3 Αριθμός συνεδριάσεων και συχνότητα συμμετοχής των μελών στις
συνεδριάσεις του ΔΣ.
2.4 Έκθεση αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 18
2.5 Πληροφορίες για τον αριθμό μετοχών που κατέχει κάθε μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε κύριο διευθυντικό στέλεχος στη
Εταιρεία.
2.6 Επιτροπή Ελέγχου.
2.7 Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων.
2.8 Επαγγελματικές δεσμεύσεις μελών ΔΣ.
2.9 Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του σε
συλλογικό και ατομικό επίπεδο.
2.10 Διαχείριση συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη.
2.11 Πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης (ESG).
2.12 Περιγραφή της πολιτικής πολυμορφίας ως προς τα διοικητικά,
διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της Εταιρείας.
3. Γενική Συνέλευση των μετόχων
3.1 Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης και βασικές εξουσίες
αυτής.
3.2 Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησης τους.
4. Σύστημα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων.
4.1 Αρχές και Κύρια χαρακτηριστικά του συστήματος εσωτερικού
ελέγχου.
4.2 Κύρια χαρακτηριστικά του συστήματος διαχείρισης κινδύνων.
4.3 Λειτουργία των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης
κινδύνων σε σχέση με την διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
4.4 Πολιτική περιοδικής αξιολόγησης της επάρκειας συστήματος του
εσωτερικού ελέγχου.
5. Δήλωση του Διοικητικού Συμβουλίου ως προς την πραγματοποίηση
ετήσιας επανεξέτασης την εταιρικής στρατηγικής, των κύριων
επιχειρηματικών κινδύνων και των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου.
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
Ο όρος «εταιρική διακυβέρνηση» περιγράφει τον τρόπο με τον οποίο οι
εταιρείες διοικούνται και ελέγχονται. Η εταιρική διακυβέρνηση
αρθρώνεται ως ένα σύστημα σχέσεων ανάμεσα στη Διοίκηση της
Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο, τους μετόχους της και άλλα
ενδιαφερόμενα μέρη, προσδιορίζονται τα μέσα επίτευξης των εταιρικών
στόχων και καθίσταται δυνατή η παρακολούθηση της απόδοσης της
Διοίκησης κατά τη διαδικασία εφαρμογής των ανωτέρω. Η
αποτελεσματική εταιρική διακυβέρνηση διαδραματίζει ουσιαστικό και
πρωτεύοντα ρόλο στην προώθηση της ανταγωνιστικότητας των
επιχειρήσεων, ενώ η διαφάνεια που προάγει έχει ως αποτέλεσμα την
καταξίωσή της ως μοχλού ανάπτυξης υγειών και βιώσιμων επιχειρήσεων,
στο σύνολο της οικονομικής δραστηριότητας.
1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
1.1 Γνωστοποίηση συμμόρφωσης της Εταιρείας με τον Κώδικα
Η Εταιρεία σε συμμόρφωση με τις προβλέψεις του ισχύοντος
νομοθετικού πλαισίου περί της Εταιρικής Διακυβέρνησης των Ανωνύμων
Εταιριών, όπως ορίζεται με τις διατάξεις του Άρθρου 17 του ν. 4706/2020,
δηλώνει ότι κατά το παρόν χρονικό στάδιο υιοθετεί και εφαρμόζει ως
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) τον αναθεωρημένο Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής
Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), όπως αυτός δημοσιοποιήθηκε τον Ιούνιο του
2021, στον οποίο Κώδικα δηλώνει ότι υπάγεται.
Ο Κώδικας αυτός αποτελεί τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης για τις Εταιρείες με κινητές αξίες εισηγμένες σε
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 19
ρυθμιζόμενη αγορά που λειτουργεί στην Ελλάδα και πληροί τις διατάξεις
του άρθρου 17 του ν. 4706/2020 και της Απόφασης 2/905/3.3.2021 του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς για την
εφαρμογή των διατάξεων του νόμου αυτού. Αντικαθιστά τον Ελληνικό
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις Εισηγμένες Εταιρείες που είχε
εκδοθεί το 2013 από το ΕΣΕΔ.
Ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ βρίσκεται αναρτημένος
στον ιστότοπο του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης στην
ακόλουθη ηλεκτρονική διεύθυνση:
https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed
1.2 Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και
αιτιολόγηση αυτών. Ειδικές διατάξεις του Κώδικα που δεν
εφαρμόζει η Εταιρεία και εξήγηση των λόγων της μη
εφαρμογής.
Η Εταιρεία βεβαιώνει κατ' αρχάς με την παρούσα δήλωση ότι εφαρμόζει
πιστά και απαρέγκλιτα τους υποχρεωτικούς κανόνες, όπως αυτοί
προκύπτουν από τις νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις, οι οποίες
χαρακτηρίζονται στον Κώδικα ως “Υποχρεωτικές Διατάξεις” ή
“Κατευθύνσεις” και σημαίνονται με “Ν” ή “Κ” και διαμορφώνουν τις
ελάχιστες απαιτήσεις που πρέπει να πληροί η υιοθέτηση και εφαρμογή
του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης από εταιρεία, οι μετοχές
της οποίας διαπραγματεύονται σε ρυθμιζόμενη αγορά.
Στον Κώδικα αναφέρονται επίσης, επιπλέον των ελάχιστων απαιτήσεων,
πρακτικές και αρχές οι οποίες χαρακτηρίζονται ως “Ειδικές Πρακτικές”
και σημαίνονται με “Σ/Ε” στις οποίες απαιτείται συμμόρφωση ή εξήγηση.
Σε σχέση με τις εν λόγω πρόσθετες πρακτικές και αρχές η Εταιρεία
δηλώνει μεν ότι συμμορφώνεται, όμως κατά την παρούσα χρονική στιγμή
υφίστανται ορισμένες αποκλίσεις (συμπεριλαμβανομένης της
περιπτώσεως της μη εφαρμογής), για τις οποίες αποκλίσεις αναλύονται
και επεξηγούνται οι λόγοι που αιτιολογούν αυτές.
Κατά την περίοδο αναφοράς υπήρξε περαιτέρω πρόοδος, με την
υιοθέτηση από την εταιρία των ακόλουθων “Eιδικών Πρακτικών” οι
οποίες αναφέρονται στις παρακάτω ενότητες του Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ:
Παράγραφος 1.17 της ενότητας “Ρόλος και αρμοδιότητες του Διοικητικού
Συμβουλίου” αναφορικά με την υιοθέτηση στην αρχή κάθε
ημερολογιακού έτους, από το Διοικητικό Συμβούλιο, ημερολογίου
συνεδριάσεων και ετήσιου προγράμματος δράσης.
Παράγραφος 2.3.4 της ενότητας “Διαδοχή του Διοικητικού Συμβουλίου”
αναφορικά με την κατάρτιση του πλάνου διαδοχής των Διευθυνόντων
Συμβούλων.
Παράγραφος 3.3.8 της ενότητας “Αξιολόγηση του Διοικητικού
Συμβουλίου / του Διευθύνοντος Συμβούλου” αναφορικά με τον
καθορισμό των παραμέτρων αξιολόγησης και της εποπτείας από την
επιτροπή υποψηφιοτήτων βάσει βέλτιστων πρακτικών, του πλάνου
διαδοχής των Διευθυνόντων Συμβούλων και των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Παράγραφος 3.3.12 της ενότητας “Αξιολόγηση του Διοικητικού
Συμβουλίου / του Διευθύνοντος Συμβούλου” αναφορικά με την ετήσια
αξιολόγηση της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου.
Επίσης στον Κώδικα αναφέρονται επιπλέον συστάσεις για οικειοθελή
συμμόρφωση χωρίς υποχρέωση αιτιολόγησης σε περίπτωση μη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 20
συμμόρφωσης οι οποίες σημαίνονται με “Σ”. Για όσες εξ’ αυτών υπάρχει
συμμόρφωση, γίνεται ειδική αναφορά στην παρούσα δήλωση.
Για τις “Ειδικές Πρακτικές” οι οποίες ενσωματώνονται στον Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των ελάχιστων απαιτήσεων, στις
οποίες υπάρχει απόκλιση, παρατίθεται κατωτέρω επιμέρους επεξήγηση
των λόγων μη συμμόρφωσης για κάθε μία εξ’ αυτών:
Μέρος Α’ – Διοικητικό Συμβούλιο
1.2.1 Ρόλος και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
Α. Δεν υφίσταται Κανονισμός Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου.
Αιτιολόγηση:
Οι απαιτήσεις ενός τέτοιου κανονισμού ειδικά για το ΔΣ, καλύπτονται
από:
- Το Καταστατικό της Εταιρείας (άρθρα 20 έως και 27) όπου
περιλαμβάνονται τα συναφή θέματα με την συγκρότηση, σύνθεση,
θητεία, κωλύματα, αρμοδιότητες αποζημίωση των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου.
- Τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας.
- Τις προβλεπόμενες αρμοδιότητες στις Πολιτικές και Διαδικασίες οι
οποίες έχουν εγκριθεί από το Δ.Σ. της Εταιρείας.
Η Εταιρεία εφαρμόζει οικειοθελώς τις ακόλουθες πρακτικές οι οποίες
αποτελούν Συστάσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης:
Α. Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιοποιεί τεχνολογικά εργαλεία με τις
απαραίτητες προδιαγραφές ασφάλειας για την πληροφόρηση σε
πραγματικό χρόνο και τη διευκόλυνση της σύνδεσης και ενημέρωσης των
μελών.
Β. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν την Ημερήσια
Διάταξη της επόμενης συνεδρίασης και τα υποστηρικτικά έγγραφα
έγκαιρα δηλαδή και προ της λήξης των αναγκαστικού δικαίου
προθεσμιών του Νόμου, ώστε να είναι δυνατή η μελέτη τους,
λαμβάνοντας υπόψη κάθε φορά την πολυπλοκότητα των προς συζήτηση
θεμάτων.
1.2.2 Μέγεθος και σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
1.2.2.1 Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
Α. Η Εταιρεία διασφαλίζει ότι τα κριτήρια πολυμορφίας αφορούν πέρα
από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα ή και ανώτερα
διευθυντικά στελέχη, όμως δεν τίθενται συγκεκριμένοι στόχοι
εκπροσώπησης ανά φύλο ούτε χρονοδιαγράμματα για την επίτευξη
αυτών.
Αιτιολόγηση:
Η Εταιρεία διαθέτει εγκεκριμένη Πολιτική Καταλληλότητας όπου
περιγράφονται τα κριτήρια πολυμορφίας καθώς και Πολιτική πρόσληψης
και αξιολόγησης ανώτατων και ανώτερων στελεχών που έχει ενταχθεί
στον Κανονισμό Λειτουργίας, όπου προβλέπονται σύγχρονες τεχνικές και
μέθοδοι αξιολόγησης καθώς και τα απαιτούμενα ποσοτικά, ποιοτικά
χαρακτηριστικά και στόχοι.
Η μεθοδολογία που ακολουθείται είναι αντικειμενική και αξιοκρατική
και ανταποκρίνεται στις ανάγκες της Εταιρείας και στον Κώδικα Ηθικής
Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας του Ομίλου όσον αφορά την πρόληψη
τυχόν διακρίσεων λόγω φύλου.
Β. Ο Πρόεδρος δεν επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη,
ούτε από τα μη εκτελεστικά μέλη με τον διορισμό ενός εκ των
ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών, είτε ως αντιπροέδρου είτε ως
ανώτατου ανεξάρτητου μέλους (Senior Independent Director).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 21
Αιτιολόγηση:
Η ακολουθούμενη διαδικασία εκλογής Προέδρου από τα μέλη του Δ.Σ. με
αντικειμενικά και αξιοκρατικά κριτήρια καθώς και η σύνθεση του
Διοικητικού Συμβουλίου έχουν αποδεχτεί διαχρονικά επιτυχημένα ως εκ
τούτου δεν κρίνεται σκόπιμη η αλλαγή της.
Γ. Δεν διορίζεται ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος ή ανώτατο
ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director) με αρμοδιότητες να
υποστηρίζει τον Πρόεδρο, να δρα ως σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου
και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, να συντονίζει τα ανεξάρτητα
μη εκτελεστικά μέλη και να ηγείται της αξιολόγησης του Προέδρου.
Αιτιολόγηση:
Το Δ.Σ δεν διορίζει ανεξάρτητο Αντιπρόεδρο προερχόμενο από τα
ανεξάρτητα μέλη του, αλλά εκτελεστικό Αντιπρόεδρο, καθώς
αξιολογείται ως προεχούσης σημασίας η συνδρομή εκ μέρους του
Αντιπροέδρου, του Προέδρου του ΔΣ, ο οποίος είναι μη εκτελεστικό
μέλος, στην άσκηση των καθηκόντων του.
Η Εταιρεία εφαρμόζει οικειοθελώς τις ακόλουθες πρακτικές οι οποίες
αποτελούν Συστάσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης:
Α. Το μέγεθος και η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
αντικατοπτρίζουν το μέγεθος, το εύρος και την πολυπλοκότητα των
δραστηριοτήτων και τη μετοχική σύνθεση της Εταιρείας.
1.2.2.2 Αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Α. Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
δεν προβλέπουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την
επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω
παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων
προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων
χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον
υπολογισμό του bonus αυτού.
Αιτιολόγηση:
Η χορήγηση bonus στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβούλιου
αποτελεί πρόβλεψη της πολιτικής αποδοχών και αποδίδεται μετά την
έγκριση των ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό
Συμβούλιο και την Γενική Συνέλευση.
Η δυνατότητα απαίτησης της επιστροφής για τους προαναφερθέντες
λόγους παραμένει δικαίωμα του Διοικητικού Συμβούλιου.
Η Εταιρεία εφαρμόζει οικειοθελώς τις ακόλουθες πρακτικές οι οποίες
αποτελούν Συστάσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης:
Α. Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει και συνδέει την αμοιβή των
εκτελεστικών μελών με δείκτες σχετικά με θέματα ESG και βιώσιμης
ανάπτυξης που θα μπορούσαν να προσδώσουν μακροπρόθεσμη αξία
στην Εταιρεία. Στην περίπτωση αυτή, το Διοικητικό Συμβούλιο
διασφαλίζει ότι οι δείκτες αυτοί είναι σχετικοί και αξιόπιστοι και
προωθούν την ορθή και αποτελεσματική διαχείριση θεμάτων ESG και
βιώσιμης ανάπτυξης.
1.2.3 Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου
1.2.3.1 Εταιρικός Γραμματέας
Α. Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν υποστηρίζεται από εξειδικευμένο και
έμπειρο εταιρικό γραμματέα με την έννοια που προσδίδεται στον Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 22
Αιτιολόγηση:
Οι προβλεπόμενες αρμοδιότητες και διαδικασίες τηρούνται σήμερα από
πτυχιούχο αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλο σε συνεργασία με τον
Πρόεδρο και την υποστήριξη των υπηρεσιακών δομών Εσωτερικού
Ελέγχου και Κανονιστικής Συμμόρφωσης αλλά και Διευθύνσεων.
Β. Ο εταιρικός γραμματέας δεν είναι ο ίδιος αποκλειστικά αρμόδιος, σε
συνεννόηση και με τον Πρόεδρο, για τη διασφάλιση άμεσης, σαφούς και
πλήρους πληροφόρησης του Διοικητικού Συμβουλίου, την ένταξη νέων
μελών, την οργάνωση Γενικών Συνελεύσεων, τη διευκόλυνση
επικοινωνίας μετόχων με το Διοικητικό Συμβούλιο και τη διευκόλυνση
επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με τα ανώτατα διευθυντικά
στελέχη.
Αιτιολόγηση:
Ισχύει η προαναφερόμενη επιχειρηματολογία.
Μέρος Β’ – Εταιρικό συμφέρον
1.2.4 Υποχρέωση πίστης και επιμέλειας
Α. Στις συνεδριάσεις η ημερήσια διάταξη των οποίων περιλαμβάνει
θέματα για την έγκριση των οποίων προβλέπεται η λήψη απόφασης από
τη ΓΣ με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, σύμφωνα με τον ν.
4548/2018, δεν συμμετέχουν αυτοπροσώπως ή αντιπροσωπεύονται
πάντα όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Αιτιολόγηση:
Η Εταιρεία έχει συμμορφωθεί πλήρως με τις τροποποιήσεις του
Ν.4706/20 άρθρο 5 παρ. 3 για τα θέματα αυξημένης απαρτίας και
πλειοψηφίας τα οποία έχει εντάξει και στον Κανονισμό Λειτουργίας της.
Η πρόταση του ΕΣΕΔ για παράσταση ή αντιπροσώπευση όλων των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου δεν εξυπηρετεί την εύρυθμη λειτουργία του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Μέρος Γ’ – Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
Η Εταιρεία εφαρμόζει οικειοθελώς τις ακόλουθες πρακτικές οι οποίες
αποτελούν Συστάσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης:
• Κώδικα ηθικής συμπεριφοράς και δεοντολογίας και διαδικασίες
παρακολούθησης της εφαρμογής του.
• Εγκεκριμένο οργανόγραμμα σε πλήρη ανάπτυξη, για όλα τα επίπεδα
ιεραρχίας, και με διάκριση των λειτουργιών σε κύριες και δευτερεύουσες,
στο οποίο με σαφήνεια προσδιορίζεται η περιοχή ευθύνης ανά
τομέα/τμήμα.
• Σύνθεση και λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου.
• Οργανωτική διάρθρωση και λειτουργία του Εσωτερικού Ελέγχου.
• Περιγραφή του στρατηγικού σχεδιασμού, διαδικασία ανάπτυξης αυτού
και υλοποίησής του.
• Μακροχρόνιος και βραχυχρόνιος προγραμματισμός δράσης ανά
σημαντική δραστηριότητα, με αντίστοιχο απολογισμό και επισήμανση
των αποκλίσεων σε περιοδική βάση, καθώς και αιτιολόγηση αυτών.
• Πλήρες και ενήμερο καταστατικό όπου προσδιορίζονται και
αποτυπώνονται με σαφήνεια το αντικείμενο εκμετάλλευσης, εργασίας
και οι κύριοι σκοποί του οικονομικού φορέα.
• Περιγραφή καθηκόντων των διευθύνσεων, τμημάτων και
περιγραμμάτων θέσεων εργασίας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 23
• Καταγραφή πολιτικών και διαδικασιών σημαντικών λειτουργιών της
Εταιρείας και εντοπισμός δικλείδων ασφαλείας ή σημαντικών
παραλείψεων.
• Διαδικασίες συμμόρφωσης με το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο
(Κανονιστική Συμμόρφωση).
• Διαδικασίες αξιολόγησης και διαχείρισης κινδύνων.
• Διαδικασίες για την πληρότητα και αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης.
• Διαδικασίες πρόσληψης, επιμόρφωσης, ανάθεσης αρμοδιοτήτων,
στοχοθεσίας και αξιολόγησης της απόδοσης των στελεχών.
• Διαδικασίες για την ασφάλεια, επάρκεια και αξιοπιστία των
πληροφοριακών συστημάτων.
• Διαδικασίες διασφάλισης προσωπικού και περιουσιακών στοιχείων.
• Περιγραφή γραμμών αναφοράς και διαύλων επικοινωνίας εντός και
εκτός του οργανισμού.
• Μηχανισμός παρακολούθησης και αξιολόγησης της αποδοτικότητας και
αποτελεσματικότητας των διαδικασιών.
• Διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης της επάρκειας και της
αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ από ανεξάρτητο αξιολογητή, επικοινωνία
αποτελεσμάτων και κατάρτιση πλάνου θεραπείας αδυναμιών.
• Πολιτικές για το σύστημα περιβαλλοντικής διαχείρισης και άλλων
περιβαλλοντικών, κοινωνικών και σχετικών με τη διακυβέρνηση θεμάτων
(ESG factors).
Στο πλαίσιο εφαρμογής των ανωτέρω, η Εταιρεία διαθέτει
καταγεγραμμένες πολιτικές και διαδικασίες λειτουργίας των
οργανωτικών μονάδων. Οι διαδικασίες περιλαμβάνουν σαφή αναφορά
στις δικλείδες ασφαλείας που έχουν θεσπίσει για την αντιμετώπιση των
κινδύνων που αντιμετωπίζουν και τον υπεύθυνο της κάθε διαδικασίας
και αξιολογούνται και στο πλαίσιο αξιολόγησης του συστήματος
εταιρικής διακυβέρνησης.
1.3 Πρακτικές Εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία
επιπλέον των προβλέψεων του νόμου.
Η Εταιρεία εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα τις προβλέψεις του ως άνω
ισχύοντος νομοθετικού πλαισίου σχετικά με την Εταιρική διακυβέρνηση.
Δεν υφίστανται κατά την παρούσα χρονική στιγμή εφαρμοσμένες
πρακτικές επιπλέον των άνω προβλέψεων.
2. Διοικητικό Συμβούλιο
2.1 Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου.
Το μέγεθος και η σύνθεση του Δ.Σ. επιτρέπουν την αποτελεσματική
άσκηση των αρμοδιοτήτων του και αντικατοπτρίζουν το μέγεθος, τη
δραστηριότητα και το ιδιοκτησιακό καθεστώς της επιχείρησης. Το ΔΣ
χαρακτηρίζεται από υψηλό επίπεδο ακεραιότητας και διαθέτει
ποικιλομορφία γνώσεων, προσόντων, εμπειρίας καθώς και ως προς το
φύλλο, που ανταποκρίνονται στους Εταιρικούς στόχους. Έτσι τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου διαθέτουν τις απαιτούμενες γνώσεις, δεξιότητες
και εμπειρία για την εκτέλεση των καθηκόντων τους σύμφωνα με τον
ρόλο, τη θέση και τις προαπαιτούμενες από την Εταιρεία ικανότητες που
απαιτεί η θέση, σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας,
η οποία είναι αναρτημένη στην επίσημη ιστοσελίδα της:
https://www.plastikakritis.com/gr/press-releases-2021
Το ΔΣ αποτελείται από δεκατρία (13) μέλη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 24
· Τα μέλη του ΔΣ εκλέγονται από τους μετόχους με μέγιστη θητεία
πέντε (5) χρόνων, χωρίς όμως να αποκλείεται η επανεκλογή τους.
Δεν επιτρέπεται η αντικατάσταση του συνόλου των μελών σε μία και
μόνη Γενική Συνέλευση, και η διαδοχή των μελών του ΔΣ συντελείται
σταδιακά.
· Τα ονόματα των μελών του ΔΣ που υποβάλλονται για εκλογή ή
επανεκλογή συνοδεύονται από επαρκή βιογραφικά στοιχεία, καθώς
και από την άποψη του ΔΣ σχετικά με την ανεξαρτησία των
προτεινόμενων ανεξάρτητων μελών, σύμφωνα με τα κριτήρια
ανεξαρτησίας που προβλέπονται στο άρθρο 9 του ν.4706/2020,
καθώς και κάθε άλλη σχετική πληροφορία που θα βοηθήσει τους
μετόχους να λάβουν απόφαση βάσει εμπεριστατωμένης άποψης.
· Τουλάχιστον το ένα τρίτο του Δ.Σ. αποτελείται από μη εκτελεστικά
μέλη και 4 από τα μέλη είναι ανεξάρτητα, απαλλαγμένα από
συγκρούσεις συμφερόντων με την Εταιρεία, και από στενούς
δεσμούς με τη Διοίκηση, τους βασικούς μετόχους ή την Εταιρεία.
· Κατά τη διάρκεια της θητείας τους, τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά
μέλη δεν επιτρέπεται να κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5%
του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας ούτε να έχουν σχέση
εξάρτησης με την Εταιρεία ή με πρόσωπα που συνδέονται με την
Εταιρεία, και πρέπει να είναι απαλλαγμένα από οικονομικές,
επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης,
οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις τους και την
ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση τους. Τα ανεξάρτητα μέλη
διορίζονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Το ΔΣ καθορίζει
εάν ένας υποψήφιος πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας,
προτού προταθεί η εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση των
μετόχων.
Στο πλαίσιο του καθορισμού της ανεξαρτησίας, τόσο των υποψηφίων όσο
και των εν ενεργεία μελών του, το ΔΣ θεωρεί ότι σχέση εξάρτησης
υπάρχει:
α) Όταν το μέλος λαμβάνει οποιαδήποτε σημαντική αμοιβή ή παροχή από
την Εταιρεία, ή από συνδεδεμένη με αυτήν Εταιρεία, ή συμμετέχει σε
σύστημα δικαιωμάτων προαίρεσης για την αγορά μετοχών ή σε
οποιοδήποτε άλλο σύστημα αμοιβής ή παροχών συνδεόμενο με την
απόδοση, πλην της αμοιβής για τη συμμετοχή του στο Διοικητικό
Συμβούλιο ή σε επιτροπές του, καθώς και στην είσπραξη πάγιων παροχών
στο πλαίσιο συνταξιοδοτικού συστήματος, συμπεριλαμβανόμενων των
ετεροχρονισμένων παροχών, για προηγούμενες υπηρεσίες προς την
Εταιρεία.
β) Όταν το μέλος ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με το μέλος,
διατηρεί ή διατηρούσε επιχειρηματική σχέση κατά τα τελευταία τρία (3)
οικονομικά έτη πριν από το διορισμό του με:
βα) την Εταιρεία ή
ββ) συνδεδεμένο με την Εταιρεία πρόσωπο ή
βγ) μέτοχο που κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό συμμετοχής ίσο ή
μεγαλύτερο του δέκα τοις εκατό (10%) του μετοχικού κεφαλαίου της
Εταιρείας κατά τα τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από τον διορισμό
του, ή συνδεδεμένης με αυτή Εταιρείας, εφόσον η σχέση αυτή επηρεάζει
ή μπορεί να επηρεάσει την επιχειρηματική δραστηριότητα είτε της
Εταιρείας είτε του προσώπου της παρ. 1 ή του προσώπου που έχει στενούς
δεσμούς με αυτό. Τέτοια σχέση υφίσταται ιδίως, όταν το πρόσωπο είναι
σημαντικός προμηθευτής ή σημαντικός πελάτης της Εταιρείας.
γ) Όταν το μέλος ή το πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με το μέλος:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 25
γα) έχει διατελέσει μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ή
συνδεδεμένης με αυτήν Εταιρείας για περισσότερο από εννέα (9)
οικονομικά έτη αθροιστικά κατά τον χρόνο εκλογής του,
γβ) έχει διατελέσει διευθυντικό στέλεχος ή διατηρούσε σχέση εργασίας ή
έργου ή υπηρεσιών ή έμμισθης εντολής με την Εταιρεία ή με συνδεδεμένη
με αυτήν εταιρεία κατά το χρονικό διάστημα των τελευταίων τριών (3)
οικονομικών ετών πριν από τον ορισμό του,
γγ) έχει συγγένεια μέχρι δεύτερου βαθμού εξ αίματος ή εξ αγχιστείας, ή
είναι σύζυγος ή σύντροφος που εξομοιώνεται με σύζυγο, μέλους του
Διοικητικού Συμβουλίου ή ανώτατου διευθυντικού στελέχους ή μετόχου,
με ποσοστό συμμετοχής ίσο ή ανώτερο από δέκα τοις εκατό (10%) του
μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας ή συνδεδεμένης με αυτήν Εταιρείας,
γδ) έχει διοριστεί από ορισμένο μέτοχο της Εταιρείας, σύμφωνα με το
καταστατικό, όπως προβλέπεται στο άρθρο 79 του ν. 4548/2018,
γε) εκπροσωπεί μετόχους που κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό ίσο ή
ανώτερο από πέντε τοις εκατό (5%) των δικαιωμάτων ψήφου στη γενική
συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της θητείας του,
χωρίς γραπτές οδηγίες,
γστ) έχει διενεργήσει υποχρεωτικό έλεγχο στην Εταιρεία ή σε
συνδεδεμένη με αυτή εταιρεία, είτε μέσω επιχείρησης είτε ο ίδιος είτε
συγγενής του μέχρι δεύτερου βαθμού εξ αίματος ή εξ αγχιστείας είτε
σύζυγος αυτού, κατά τα τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από τον
διορισμό του,
γζ) είναι εκτελεστικό μέλος σε άλλη εταιρεία, στο Διοικητικό Συμβούλιο
της οποίας συμμετέχει εκτελεστικό μέλος της Εταιρείας ως μη εκτελεστικό
μέλος.
Το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει τα αναγκαία μέτρα για τη διασφάλιση
της συμμόρφωσης με τα παραπάνω και στο πλαίσιο αυτό επανεξετάζει σε
ετήσια βάση την πλήρωση των προϋποθέσεων του παρόντος από τα
ανεξάρτητα μέλη του.
Στοιχεία για την σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου, αναφέρονται επίσης στο Καταστατικό και στον Κανονισμό
Λειτουργίας τα οποία αναρτώνται στην επίσημη ιστοσελίδα της Εταιρείας.
2.2 Πληροφορίες για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Γενική Συνέλευση της 26ης Ιουλίου 2019, εξέλεξε το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας, το οποίο αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη:
1. Ιωάννη Λεμπιδάκη, Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (μη εκτελεστικό μέλος)
2. Άννα Λεμπιδάκη, Αντιπρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (εκτελεστικό μέλος)
3. Μιχαήλ Λεμπιδάκη, Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας
(εκτελεστικό μέλος)
4. Εμμανουήλ Λεμπιδάκη, Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας
(εκτελεστικό μέλος)
5. Μιχαήλ Περάκη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (μη εκτελεστικό)
6. Ιωάννη Μελά, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
(εκτελεστικό)
7. Εμμανουήλ Κυκριλή, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (μη εκτελεστικό)
8. Γεώργιο Βαλεργάκη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (εκτελεστικό)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 26
9. Γεώργιο Κόρκακα, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (εκτελεστικό)
10. Εμμανουήλ Ανδρεαδάκη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό)
11. Δημήτριο Αρμάο, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό)
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με απόφασή του κατά τη
συνεδρίαση της 21ης Αυγούστου 2020, όρισε τον κ. Εμμανουήλ Κυκριλή
ως εκτελεστικό από μη εκτελεστικό μέλος του. Στις 12 Νοεμβρίου 2020
έλαβε χώρα η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας
όπου εκπροσωπήθηκε το 89,239% των μετοχών και αποφασίστηκε η
έγκριση εκλογής αντικαταστατών παραιτηθέντων μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, εκλογής νέων μελών του, ορισμού ανεξαρτήτων μελών του
και προσδιορισμός του αριθμού μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Κατόπιν των ανωτέρω το Διοικητικό Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε σε
σώμα, για το υπόλοιπο της διάρκειας της θητείας του, ως ακολούθως:
1. Ιωάννη Λεμπιδάκη, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (μη εκτελεστικό μέλος)
2. Άννα Λεμπιδάκη, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (εκτελεστικό μέλος)
3. Μιχαήλ Λεμπιδάκη, Διευθύνοντας Σύμβουλος της Εταιρείας
(εκτελεστικό μέλος)
4. Εμμανουήλ Λεμπιδάκη, Διευθύνοντας Σύμβουλος της Εταιρείας
(εκτελεστικό μέλος)
5. Μιχαήλ Περάκη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (μη εκτελεστικό)
6. Ιωάννη Μελά, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
(εκτελεστικό)
7. Εμμανουήλ Κυκριλή, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (εκτελεστικό)
8. Γεώργιο Βαλεργάκη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (εκτελεστικό)
9. Γεώργιο Κόρκακα, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (εκτελεστικό)
10. Νικόλαο Μυρτάκη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό)
11. Μιχαήλ Βλατάκη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό)
12. Γεωργία Μηλάκη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό)
13. Χριστίνα Χαλκιαδάκη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό)
Η θητεία του ως άνω Διοικητικού Συμβουλίου είναι πενταετής, σύμφωνα
με το άρθρο 20 του καταστατικού, δηλαδή μέχρι την 26η Ιουλίου του
2024, παρατείνεται δε μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση όποτε αυτή
πραγματοποιηθεί εντός του 2024.
Ακολουθούν σύντομα βιογραφικά σημειώματα των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου.
1) Ιωάννης Λεμπιδάκης του Μιχαήλ: Γεννήθηκε το 1937. Είναι ο
ιδρυτής της Εταιρείας και Πρόεδρος του Δ.Σ. Διατέλεσε Δημοτικός
Σύμβουλος Ηρακλείου (1974-1994), μέλος του Δ.Σ. της Ε.Τ.Β.Α. Α.Ε.
(1982-1989), Πρόεδρος του Επιμελητηρίου Ηρακλείου (1991-1993) και
Πρόεδρος της «Παγκρήτιας Συνεταιριστικής Τράπεζας» (1993-2017).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 27
2) Κατίνα-Άννα Λεμπιδάκη του Μιχαήλ: Γεννήθηκε το 1942. Είναι
εκτελεστική Αντιπρόεδρος του Δ.Σ., με τομέα ευθύνης την Οικονομική
Δ/νση της Εταιρείας από το 1981.
3) Μιχαήλ Λεμπιδάκης του Ιωάννη: Γεννήθηκε το 1964. Σπούδασε
χημικός μηχανικός στο Πολυτεχνείο Πατρών (1981-1986) και απέκτησε
Μάστερ στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA) από το INSEAD to 1989.
Ξεκίνησε την επαγγελματική του σταδιοδρομία το 1985 σαν υπεύθυνος
Εξαγωγών της ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ και από το 1992 είναι Διευθύνων
Σύμβουλος της Εταιρείας με τομέα ευθύνης το Μάρκετιγκ & Πωλήσεις,
τις Προμήθειες πρώτων υλών και την Έρευνα-Ανάπτυξη.
4) Εμμανουήλ Λεμπιδάκης του Ιωάννη: Γεννήθηκε το 1965.
Σπούδασε ηλεκτρολόγος μηχανικός στο Πολυτεχνείο Πατρών (1982-
1987). Είναι Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας από το 1992 με τομείς
ευθύνης τη διοίκηση των εργοστασίων και τις επενδύσεις του ομίλου.
5) Μιχαήλ Περάκης του Κωνσταντίνου: Γεννήθηκε το 1977. Είναι
επιχειρηματίας/επενδυτής σε ακίνητα και ανανεώσιμες πηγές
ενέργειας (Φ/Β), σύμβουλος επενδύσεων ακινήτων, ιδιοκτήτης
μεσιτικού γραφείου, πιστοποιημένος μεσίτης και μέλος του Συλλόγου
Μεσιτών Ανατολικής Κρήτης (ΣΥΜΑΚ).
6) Ιωάννης Μελάς του Δημητρίου: Γεννήθηκε το 1957. Είναι
Διπλωματούχος Μηχανολόγος-Ηλεκτρολόγος ΕΜΠ με μεταπτυχιακό
στις ΗΠΑ (ΜS). Εργάζεται στην Εταιρεία μας από το 1984. Είναι σήμερα
Τεχνικός Δ/ντής Ομίλου και εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
7) Εμμανουήλ Κυκριλής του Βασιλείου: Γεννήθηκε το 1948. Είναι
γεωπόνος, πτυχιούχος της Ανωτάτης Γεωπονικής Σχολής Αθηνών και
έχει εργαστεί στη Dupont και από το 1992 στην Εταιρεία μας. Σήμερα
είναι Δ/ντής Μάρκετιγκ και Πωλήσεων του τομέα Φύλλων και Σωλήνων
και εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
8) Γεώργιος Βαλεργάκης του Μύρωνα: Γεννήθηκε το 1962. Είναι
οικονομολόγος με πολύχρονη εμπειρία σε λογιστικά-φοροτεχνικά-
εργατικά θέματα. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 1985 και είναι
σήμερα Οικονομικός Διευθυντής και εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
9) Γεώργιος Κόρκακας του Ιωάννη: Γεννήθηκε το 1967. Είναι χημικός
μηχανικός και κάτοχος MSc Polymer Engineering. Εργάζεται στην
Εταιρεία από το 1994 και είναι σήμερα Γενικός Δ/ντής του τομέα
Masterbatches και εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
10) Νικόλαος Μυρτάκης του Εμμανουήλ: Γεννήθηκε το 1952, είναι
οικονομολόγος και κατοικεί στο Ηράκλειο. Έχει διατελέσει Διευθυντής
της Ένωσης Αγροτικών Συνεταιρισμών Ηρακλείου, Πρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος της Παγκρήτιας
Τράπεζας, Πρόεδρος της Ένωσης Συνεταιριστικών Τραπεζών Ελλάδος,
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβούλιου της Συνεταιριστικής
Ασφαλιστικής ΑΕΕΓΑ και Μέλος ΔΣ και Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου της
Πανελλήνιας Τράπεζας.
11) Μιχαήλ Βλατάκης του Γεωργίου: Γεννήθηκε το 1959 και κατοικεί
στο Ηράκλειο. Είναι γνωστός επιχειρηματίας στο χώρο του τουρισμού
και της οργάνωσης συνεδρίων & εκδηλώσεων. Από το 2012 είναι
Πρόεδρος του Συνδέσμου Τουριστικών και Ταξιδιωτικών Γραφείων
Κρήτης.
12) Γεωργία Μηλάκη του Δημητρίου: Γεννήθηκε το 1973 και κατοικεί
στο Ηράκλειο. Είναι παθολόγος - ογκολόγος με πλούσιο ερευνητικό και
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 28
ακαδημαϊκό έργο καθώς και μέλος επιστημονικών εταιριών. Από το
2019 έχει εκλεγεί μέλος του Περιφερειακού Συμβουλίου Κρήτης.
13) Χριστίνα Χαλκιαδάκη του Μηνά - Στυλιανού: Γεννήθηκε το 1976
και κατοικεί στο Ηράκλειο. Κατέχει μεταπτυχιακό τίτλο από το
πανεπιστήμιο του Reading στις Διεθνείς επιχειρήσεις και τα
χρηματοοικονομικά. Είναι γνωστή επιχειρηματίας στο χώρο του
λιανικού εμπορίου.
Τα αναλυτικά βιογραφικά των μελών αναρτώνται στην ιστοσελίδα της
Εταιρείας.
2.3 Αριθμός συνεδριάσεων και συχνότητα συμμετοχής των μελών στις συνεδριάσεις του Δ.Σ.
Το Δ.Σ. της Εταιρείας συνεδρίασε 15 (δέκα πέντε) φορές κατά την διάρκεια του έτους.
α) Τα μέλη του Δ.Σ. Ιωάννης Λεμπιδάκης, Κατίνα-Άννα Λεμπιδάκη, Εμμανουήλ Λεμπιδάκης, Μιχαήλ Περάκης, Ιωάννης Μελάς, Γεώργιος Βαλεργάκης,
Γεώργιος Κόρκακας, Νικόλαος Μυρτάκης, Μιχαήλ Βλατάκης, Γεωργία Μηλάκη, Χριστίνα Χαλκιαδάκη, συμμετείχαν σε όλες τις συνεδριάσεις.
β) Ο κ. Μιχαήλ Λεμπιδάκης συμμετείχε στις συνεδριάσεις εκτός από μία, λόγω έκτακτου επαγγελματικού ταξιδιού.
γ) Ο κ. Εμμανουήλ Κυκριλής συμμετείχε στις συνεδριάσεις εκτός από μία, λόγω επαγγελματικού ταξιδιού.
ΜΕΛΗ ΔΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
20/01/2022*
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
17/02/2022
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
16/03/2022*
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
06/04/2022*
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
26/04/2022*
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
28/04/2022
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
13/05/2022*
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
26/05/2022*
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
26/05/2022*
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
28/05/2022*
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
15/06/2022
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
19/07/2022*
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
07/09/2022*
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
30/09/2022
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ
02/12/2022
ΛΕΜΠΙΔΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ
+ + + + + + + + + + + + + + +
ΛΕΜΠΙΔΑΚΗ ΚΑΤΙΝΑ-ΑΝΝΑ
+ + + + + + + + + + + + + + +
ΛΕΜΠΙΔΑΚΗΣ ΜΑΝΟΛΗΣ
+ + + + + + + + + + + + + + +
ΛΕΜΠΙΔΑΚΗΣ ΜΙΧΑΛΗΣ
+ + + + + + + + + + + + + +
Λόγω
επαγγελματικού
ταξιδιού
ΜΕΛΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ
+ + + + + + + + + + + + + + +
ΚΥΚΡΙΛΗΣ ΜΑΝΟΛΗΣ
+
Λόγω
επαγγελματικού
ταξιδιού
+ + + + + + + + + + + + +
ΚΟΡΚΑΚΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ
+ + + + + + + + + + + + + + +
ΒΑΛΕΡΓΑΚΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ
+ + + + + + + + + + + + + + +
ΜΥΡΤΑΚΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ
+ + + + + + + + + + + + + + +
ΒΛΑΤΑΚΗΣ ΜΙΧΑΗΛ
+ + + + + + + + + + + + + + +
ΠΕΡΑΚΗΣ ΜΙΧΑΗΛ
+ + + + + + + + + + + + + + +
ΧΑΛΚΙΑΔΑΚΗ ΧΡΙΣΤΙΝΑ
+ + + + + + + + + + + + + + +
ΜΗΛΑΚΗ ΓΕΩΡΓΙΑ
+ + + + + + + + + + + + + + +
* Συνεδριάσεις διά περιφοράς
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 29
2.4 Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει και εφαρμόζει Πολιτική Αποδοχών των Μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του, με στόχο να
διασφαλίσει ότι τα Μέλη αμείβονται βάσει του βραχυπρόθεσμου και
μακροπρόθεσμου επιχειρησιακού προγραμματισμού της, προκειμένου να
επιτευχθεί η κερδοφόρος ανάπτυξή της.
Στόχος της Πολιτικής Αποδοχών είναι η υποστήριξη της επιχειρηματικής
στρατηγικής και η διασφάλιση των μακροπρόθεσμων συμφερόντων και
της βιωσιμότητας της Εταιρείας, παράλληλα με τη δίκαιη ανταμοιβή των
μελών του Δ.Σ. για τις υπηρεσίες τους.
Η ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας εγκρίθηκε από την Ετήσια
Τακτική Γενική Συνέλευση της 15ης Ιουλίου 2022 και η διάρκεια ισχύος της
ορίστηκε για τέσσερα (4) έτη, αναρτάται δε στο διαδικτυακό τόπο της
Εταιρείας.
Η καταβολή του συνόλου των αμοιβών των μελών του Δ.Σ. και των
Επιτροπών του για το έτος 2022 έγινε σύμφωνα με την Πολιτική Αποδοχών
της Εταιρείας. Η Έκθεση Αποδοχών η οποία απεικονίζει, σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 112 του ν.4548/2018, τις αμοιβές που
καταβλήθηκαν στα μέλη του Δ.Σ. και των Επιτροπών κατά τη διάρκεια της
χρήσης 2022 (01.01.2022-31.12.2022) και επεξηγεί την εφαρμογή της
εγκεκριμένης πολιτικής αποδοχών, θα αποτελέσει θέμα της ημερήσιας
διάταξης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης και προς τον σκοπό αυτό θα
αναρτηθεί εγκαίρως στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας.
2.5 Πληροφορίες για τον αριθμό μετοχών που κατέχει κάθε μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε κύριο διευθυντικό στέλεχος στην
Εταιρεία
Στον παρακάτω πίνακα εμφανίζεται ο αριθμός των μετοχών που κατέχει
κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του:
Μέλη Δ.Σ.
Αριθμός μετοχών που
κατέχουν άμεσα με
δικαίωμα ψήφου
Ποσοστό
Συμμετοχής
Ιωάννης Λεμπιδάκης
803.784
2,94%
Κατίνα-Άννα Λεμπιδάκη
93.998
0,34%
Μιχαήλ Λεμπιδάκης
6.625.749
24,20%
Εμμανουήλ Λεμπιδάκης
7.118.592
26,00%
Ιωάννης Μελάς
3.779
0,01%
Εμμανουήλ Κυκριλής
0,00%
Γεώργιος Βαλεργάκης
11.813
0,04%
Γεώργιος Κόρκακας
717
0,00%
Μιχαήλ Περάκης
720.000
2,63%
Νικόλαος Μυρτάκης
0,00%
Μιχαήλ Βλατάκης
109.580
0,40%
Χριστίνα Χαλκιαδάκη
1.000
0,00%
Γεωργία Μηλάκη
0,00%
Μέλος Επιτροπής
Ελέγχου
Αριθμός μετοχών που
κατέχει άμεσα με
δικαίωμα ψήφου
Ποσοστό
Συμμετοχής
Παύλος Μπαριτάκης
0,00%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 30
2.6 Επιτροπή Ελέγχου
2.6.1 Ορισμός μελών Ε.Ε.
Η Γενική Συνέλευση της 26ης Ιουλίου 2019 εξέλεξε την προβλεπόμενη από
το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017 Επιτροπή Ελέγχου, ως ανεξάρτητη
Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία συγκροτείται από δύο (2)
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκ των οποίων τουλάχιστον ένα είναι
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του, το δε τρίτο μέλος δεν είναι μέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου και είναι ανεξάρτητο από την Εταιρεία κατά
την έννοια των διατάξεων του άρθρου 4 του Ν. 3016/2002 και όρισε ως
μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, για πενταετή θητεία τους:
1. Μαρία Καπετανάκη, που δεν είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
και έχει τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 4 του Ν. 3016/2002,
ως Προέδρου.
2. Εμμανουήλ Ανδρεαδάκη (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.),
ως μέλους.
3. Εμμανουήλ Κυκριλή (μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.), ως μέλους.
Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 21ης Αυγούστου 2020 έγινε
αντικατάσταση του μέλους της Ε.Ε. κ. Εμμανουήλ Κυκριλή από το
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. κ. Δημήτριο Αρμάο.
Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της 12ης Νοεμβρίου 2020,
εγκρίθηκε η αντικατάσταση των παραιτηθέντων μελών της Ε.Ε. κ.
Εμμανουήλ Ανδρεαδάκη και Δημήτριου Αρμάου από τους Νικόλαο
Μυρτάκη και Μιχαήλ Περάκη και η Ε.Ε. συγκροτήθηκε εκ νέου σε σώμα
ως εξής:
1. Νικόλαος Μυρτάκης (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.),
Πρόεδρος.
2. Μαρία Καπετανάκη, που δεν είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
και έχει τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 4 του Ν.
3016/2002, μέλος.
3. Μιχαήλ Περάκη (μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.), μέλος.
Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 8ης Ιουνίου 2021 έγινε
αντικατάσταση του μέλους της Ε.Ε. κ. Μαρίας Καπετανάκη, η οποία ήταν
τρίτο πρόσωπο, ανεξάρτητο από την Εταιρεία, μη μέλος του Δ.Σ. από τον
κ. Παύλο Μπαριτάκη επίσης τρίτο πρόσωπο, ανεξάρτητο από την
Εταιρεία, μη μέλος του Δ.Σ.
Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της 30ης Ιουνίου 2021, εγκρίθηκε η
αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους της Ε.Ε. κ. Μαρίας Καπετανάκη
από τον κ. Παύλο Μπαριτάκη και η Ε.Ε. συγκροτήθηκε εκ νέου σε σώμα
ως εξής:
1. Νικόλαος Μυρτάκης (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.),
Πρόεδρος
2. Παύλος Μπαριτάκης (μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, τρίτο
ανεξάρτητο πρόσωπο), μέλος.
3. Μιχαήλ Περάκης (μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.), μέλος.
Το μέλος της Ε.Ε. κ. Παύλος Μπαριτάκης έχει επαρκή γνώση και εμπειρία
στην ελεγκτική ή λογιστική και μαζί με τον Πρόεδρο της Ε.Ε. κ. Νικόλαο
Μυρτάκη παρίστανται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της επιτροπής
ελέγχου που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων.
Ακολουθεί βιογραφικό σημείωμα του μέλους της Επιτροπής Ελέγχου το
οποίο δεν είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου:
Παύλος Μπαριτάκης του Εμμανουήλ: Γεννήθηκε το 1965 και κατοικεί στο
Ηράκλειο. Είναι πτυχιούχος Σχολής Διοίκησης και Οικονομίας και Λογιστής
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 31
φοροτεχνικός Α Τάξεως από το 1990. Διατηρεί οργανωμένο Λογιστικό-
Φοροτεχνικό γραφείο. Είναι Αντιπρόσωπος της Ενώσεως Φοροτεχνικών
Ελευθέρων Επαγγελματιών Ηρακλείου, της οποίας διετέλεσε Πρόεδρος
από το 1999 έως το 2018, στην Πανελλήνια Ομοσπονδία Φοροτεχνικών
Ελλάδος και τώρα διατελεί Πρόεδρος της Ελεγκτικής της Επιτροπής.
Επίσης είναι Περιφερειακός Σύμβουλος Κρήτης από την 01/09/2019 και
Πρόεδρος του Περιφερειακού Συμβουλίου Κρήτης από την 09/09/2019
μέχρι σήμερα. Ακόμη είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Ένωσης
Δημάρχων Κρήτης από το 01/03/2018 μέχρι σήμερα. Διετέλεσε μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της Π.Ε.Δ. Κρήτης από το 10/12/2014 μέχρι την
31/08/2019, μέλος του Διοικητικού συμβουλίου του Οργανισμού της
Νομαρχιακής Αυτοδιοίκησης Ηρακλείου ΟΔΕΥΟ από 01/01/2007 έως
31/12/2010, μέλος της Επιτροπής Ορεινών Δήμων της Κ.Ε.Δ.Ε. από
01/09/2014 έως την 31/08/2019, δήμαρχος Βιάννου από την 01/01/2011
μέχρι 31/08/2019, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Ομοσπονδίας
Επαγγελματιών Βιοτεχνών και Εμπόρων για την τριετία 2008-2010 και
Αναπληρωτής Διοικητής στο Βενιζέλειο Πανάνειο Γενικό Νοσοκομείο
Ηρακλείου το έτος 2010.
2.6.2 Όροι λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου:
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει συσταθεί και λειτουργεί σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.4449/2017 όπως ισχύει μετά την
τροποποίησή του από τον Ν. 4706/2020, το ισχύον νομοθετικό και
κανονιστικό πλαίσιο καθώς επίσης τον Κανονισμό Λειτουργίας της
Εταιρείας και τον κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ που έχει
υιοθετήσει η εταιρεία.
Η Επιτροπή βρίσκεται σε απαρτία όταν παρίστανται η πλειοψηφία των
μελών της, ένα εκ των οποίων υποχρεωτικά είναι ο Πρόεδρος. Οι
αποφάσεις λαμβάνονται με απλή πλειοψηφία του συνόλου των μελών της
και όχι μόνο των παριστάμενων.
Η Επιτροπή μπορεί με απόφαση του Προέδρου της να συνεδριάζει με
ηλεκτρονικά μέσα επικοινωνίας. Η συμμετοχή μέλους στις συνεδριάσεις
με χρήση των μέσων αυτών είναι έγκυρη.
Ο κανονισμός λειτουργίας της επιτροπής, αναρτάται στον διαδικτυακό
τόπο της Εταιρείας.
2.6.3 Οι αρμοδιότητες και οι υποχρεώσεις της Επιτροπής Ελέγχου
συνίστανται στα εξής:
1. Παρακολουθεί και αξιολογεί την επάρκεια του συστήματος
εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας, καθώς
και την παρακολούθηση της ορθής λειτουργίας της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου.
2. Παρακολουθεί τα πορίσματα ελέγχου των Εποπτικών και
Φορολογικών Αρχών συμπεριλαμβανομένων και των απαντήσεων
της Διοίκησης της Εταιρείας.
3. Εξετάζει την Επάρκεια του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της
Εταιρείας τουλάχιστον κάθε δυο χρόνια.
4. Παρακολουθεί τη διαδικασία της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης.
5. Παρακολουθεί την διαδικασία του υποχρεωτικού ελέγχου των
εξαμηνιαίων και ετησίων ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας οι οποίες καταρτίζονται βάση των
Διεθνών Χρηματοοικονομικών Ελεγκτικών Προτύπων (IFRS) και
εισηγείται την έγκριση η μη αυτών στο Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας.
6. Επισκοπεί τα σημαντικότερα θέματα της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης και των σημειώσεων των οικονομικών καταστάσεων,
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 32
εστιάζοντας σε περιοχές και μεθόδους με περιθώριο υποκειμενικής
ερμηνείας που χρησιμοποιούνται για την αποτίμηση των στοιχείων
ενεργητικού και παθητικού.
7. Επισκοπεί οποιοδήποτε φορολογικό η νομικό θέμα που μπορεί να
έχει σημαντικό αντίκτυπο στις οικονομικές καταστάσεις.
8. Εξετάζει με τη Διοίκηση της Εταιρείας τους εξωτερικούς και τους
εσωτερικούς Ελεγκτές την επάρκεια των πληροφοριακών
συστημάτων της Εταιρείας συμπεριλαμβανομένων των σημαντικών
ρίσκων και θεσπισμένων ελέγχων για την ελαχιστοποίηση αυτών.
9. Συστήνει το νόμιμο ελεγκτή η το ελεγκτικό γραφείο (ο Ελεγκτής) στο
Διοικητικό Συμβούλιο, προκειμένου το τελευταίο να υποβάλει την
πρόταση του για τον ορισμό νόμιμου ελεγκτή η ελεγκτικού γραφείου
στη Γενική Συνέλευση.
10. Διασφαλίζει την ανεξαρτησία και αντικειμενικότητα του Ελεγκτή,
ιδίως μέσω εξέτασης της συμμόρφωσης του αντίστοιχου γραφείου
ως προς την εναλλαγή των ελεγκτών, του ύψους της αμοιβής που
καταβάλλεται από την Εταιρεία και την παροχή άλλων υπηρεσιών (πχ
συμβουλευτικών) από το νόμιμο ελεγκτή η το ελεγκτικό γραφείο.
11. Ενημερώνεται από τον Ελεγκτή η το ελεγκτικό γραφείο για κάθε θέμα
που έχει σχέση με την πορεία και τα αποτελέσματα του
υποχρεωτικού ελέγχου. Στο πλαίσιο αυτής της ενημέρωσης λαμβάνει
έκθεση με τις αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ιδίως
με τις αδυναμίες των διαδικασιών που αφορούν τη
χρηματοοικονομική πληροφόρηση και τη σύνταξη των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
12. Διασφαλίζει την ελεύθερη πρόσβαση στο Διοικητικό Συμβούλιο του
εσωτερικού και εξωτερικού ελεγκτή ενεργώντας ως ο βασικός
σύνδεσμος τους.
13. Συναντάται με τον ελεγκτή (με η χωρίς την παρουσία της Διοίκησης)
για να συζητήσει όλα τα παραπάνω θέματα, τυχόν διαφωνίες που
μπορεί να προκύψουν μεταξύ αυτού και της Διοίκησης της Εταιρείας,
καθώς και όποιες σημαντικές αλλαγές που μπορεί να προκύψουν στο
πλάνο ελέγχου του.
14. Διασφαλίζει την ανεξάρτητη λειτουργία της Υπηρεσίας Εσωτερικού
Ελέγχου.
15. Προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο τον διορισμό, αντικατάσταση και
παύση του Εσωτερικού Ελεγκτή ενώ είναι υπεύθυνη για την
περιοδική αξιολόγηση της απόδοσης του.
16. Εγκρίνει τον κανονισμό λειτουργίας της Υπηρεσίας Εσωτερικού
Ελέγχου καθώς και τις όποιες τροποποιήσεις του.
17. Εγκρίνει το Ετήσιο πλάνο Ελέγχου και προτείνει να περιληφθούν σε
αυτό, αν κριθεί απαραίτητο, επιπλέον περιοχές ελέγχου. Παράλληλα,
ενημερώνεται για οποιοδήποτε ανατιθέμενο ειδικό έργο (special
project) αλλά και για οποιαδήποτε απόκλιση από το ετήσιο Πλάνο
Ελέγχου.
18. Εγκρίνει το ήδη συμφωνημένο με τη Διοίκηση της Εταιρείας
προϋπολογισμό του Ετησίου Πλάνου Ελέγχου.
19. Εξετάζει θέματα στελέχωσης της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου,
χρηματοδότησης αυτής, εκπαίδευσης των μελών της και της
γενικότερης επαγγελματικής προόδου τους.
20. Λαμβάνει και εξετάζει τις περιοδικές εκθέσεις εσωτερικού ελέγχου
και επιβλέπει την πορεία εφαρμογής των υιοθετημένων από τη
Διοίκηση εισηγήσεων του εσωτερικού ελεγκτή, όπως αυτές
διατυπώνονται στις αντίστοιχες εκθέσεις.
21. Επισκοπεί τη διαχείριση των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων
του Ομίλου. Στο πλαίσιο αυτό, αξιολογεί την αποτελεσματικότητα
των πολιτικών, διαδικασιών και των μεθόδων που χρησιμοποιεί ο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 33
Όμιλος για τον εντοπισμό και την παρακολούθηση των κινδύνων με
έμφαση στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, την αντιμετώπιση
των κυριότερων από αυτούς μέσω του συστήματος εσωτερικού
ελέγχου και της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και τη
γνωστοποίησή τους στις δημοσιοποιημένες χρηματοοικονομικές
πληροφορίες με ορθό τρόπο.
22. Λαμβάνει και αξιολογεί τις υποβαλλόμενες αναφορές με αντικείμενο
τη διαχείριση κινδύνων σε εταιρικό επίπεδο και σε επίπεδο Ομίλου.
Επίσης, αναθέτει σε εξωτερικούς συνεργάτες την εκπόνηση μελέτης
διαχείρισης κινδύνων, εάν κριθεί σκόπιμο.
23. Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα του συστήματος
κανονιστικής συμμόρφωσης που περιλαμβάνει τη θέσπιση και
εφαρμογή κατάλληλων και επικαιροποιημένων διαδικασιών, με
σκοπό να επιτυγχάνεται έγκαιρα η πλήρης και διαρκής συμμόρφωση
της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον νομικό και κανονιστικό
πλαίσιο.
24. Προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο το διορισμό ή και την ανάκληση
των επικεφαλής του Τμήματος Κανονιστικών Θεμάτων και
Διαχείρισης Κινδύνου και του Τμήματος Εξυπηρέτησης Μετόχων και
Εταιρικών Ανακοινώσεων. Πραγματοποιεί διαβουλεύσεις με την
Επιτροπή Αποδοχών προτού η τελευταία εγκρίνει την αποζημίωση /
αμοιβή των επικεφαλής των Τμημάτων Κανονιστικών Θεμάτων και
Διαχείρισης Κινδύνου και Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών
Ανακοινώσεων.
Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της ως άνω επιτροπής, περιγράφονται
αναλυτικά στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της.
2.6.4 Πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου
Στο πλαίσιο του έργου της η Επιτροπή συνεδρίασε εντός του έτους για τα
παρακάτω θέματα της αρμοδιότητάς της που αφορούσαν τον εξωτερικό
και εσωτερικό έλεγχο και την εν γένει τήρηση της διαφάνειας και της
νομιμότητας στην λειτουργία της Εταιρείας και του Ομίλου:
- τον προγραμματισμό του ετήσιου πλάνου τακτικών ελέγχων, τους
τριμηνιαίους απολογισμούς και τον ετήσιο απολογισμό των ελέγχων της
Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου
- την Ετήσια Έκθεση αξιολόγησης της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου για
την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου
- την ενημέρωση της Επιτροπής από τον Ανεξάρτητο Ορκωτό Ελεγκτή για
τον σχεδιασμό, την πορεία, τα αποτελέσματα και την συμπληρωματική
έκθεση του ελέγχου των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της
Εταιρείας και του Ομίλου Πλαστικών Κρήτης για την χρήση που έληξε την
31η Δεκεμβρίου 2021
- την ενημέρωση της Επιτροπής από τον Ανεξάρτητο Ορκωτό Ελεγκτή για
την πορεία του ελέγχου και την έκθεση επισκόπησης των εξαμηνιαίων
Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου Πλαστικών
Κρήτης
- την πρόταση εκλογής τακτικού και αναπληρωματικού Ορκωτού Ελεγκτή
για τον έλεγχο της χρήσης του 2022 και καθορισμού της αμοιβής τους
- την Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για την χρήση που
έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 34
- την εισήγηση επιλογής Ορκωτών Ελεγκτών για τις θυγατρικές Εταιρείες
του Ομίλου, Senkroma στην Τουρκία και Shanghai και Anhui Hitec στην
Κίνα
- τον ετήσιο απολογισμό και το πλάνο εργασιών της μονάδας Κανονιστικής
Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων
- την εισήγηση για τον καθορισμό του αντικειμένου και του εύρους του
έργου αξιολόγησης της επάρκειας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
και την ανάθεση του έργου σε εξωτερικό ανεξάρτητο αξιολογητή
2.6.5 Αριθμός συνεδριάσεων και συχνότητα συμμετοχής των μελών στις
συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε 11 (έντεκα) φορές κατά την διάρκεια του
έτους.
Τα μέλη της Επιτροπής συμμετείχαν σε όλες τις συνεδριάσεις της.
2.7 Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
2.7.1 Σύσταση και ορισμός μελών
Στα πλαίσια της συμμόρφωσης της Εταιρείας με τις απαιτήσεις του
ν.4706/2020, με την από 04/02/2021 απόφαση του Δ.Σ., έχει συσταθεί η
παραπάνω Επιτροπή του Δ.Σ., η οποία αποτελεί ενιαία επιτροπή και η
οποία συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1. Μιχαήλ Βλάτακης (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.),
Πρόεδρος
2. Ιωάννης Λεμπιδάκης (Πρόεδρος και μη εκτελεστικό μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου), μέλος.
3. Νικόλαος Μυρτάκης (ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.),
μέλος.
2.7.2 Όροι λειτουργίας:
Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων λειτουργεί
σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4706/2020, του κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ και του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας.
Η Επιτροπή βρίσκεται σε απαρτία όταν παρίσταται η πλειοψηφία των
μελών της, ένα εκ των οποίων υποχρεωτικά είναι ο Πρόεδρος. Οι
αποφάσεις λαμβάνονται με απλή πλειοψηφία του συνόλου των μελών της
και όχι μόνο των παριστάμενων.
Η Επιτροπή μπορεί με απόφαση του Προέδρου της να συνεδριάζει νόμιμα
με ηλεκτρονικά μέσα.
Ο κανονισμός λειτουργίας της επιτροπής, αναρτάται στον διαδικτυακό
τόπο της Εταιρείας.
2.7.3 Οι αρμοδιότητες της επιτροπής αυτής αναφορικά με τις αποδοχές
είναι:
1. Να διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο, σχετικά με την
πολιτική αποδοχών που υποβάλλεται προς έγκριση στην γενική
συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του ν. 4548/2018.
2. Να διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις
αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της
πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν. 4548/2018, και
σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως
του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
3. Να εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο
της ετήσιας έκθεσης αποδοχών, παρέχοντας την γνώμη της προς το
Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική
συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν. 4548/2018.
2.7.4 Σχετικά με τις υποψηφιότητες:
1. Η επιτροπή εντοπίζει και προτείνει προς το Διοικητικό Συμβούλιο
πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 35
Διοικητικού συμβουλίου, βάσει διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον
κανονισμό λειτουργίας της.
2. Για την επιλογή των υποψηφίων, η επιτροπή λαμβάνει υπόψη τους
παράγοντες και τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με την
πολιτική καταλληλόλητας που έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει.
2.7.5 Πεπραγμένα της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων
Κατόπιν της σύστασης της νέας επιτροπής σύμφωνα με τις προβλέψεις
του άρθρου 10 του ν.4706/2020, με την συνεδρίασή της την 12/02/2021
έγινε η συγκρότησή της σε σώμα και ορίστηκε ο Πρόεδρός της.
Στο πλαίσιο του έργου της η Επιτροπή συνεδρίασε εντός του έτους για τα
παρακάτω θέματα της αρμοδιότητάς της:
- την έγκριση της διαδικασίας ατομικής και συλλογικής καταλληλόλητας
των μελών του Δ.Σ. και των Επιτροπών καθώς και των κριτηρίων
αξιολόγησης ατομικής και συλλογικής καταλληλόλητας
- την σύνταξη της συνοπτικής έκθεσης αξιολόγησης Διοικητικού
Συμβουλίου και Επιτροπών
- την εισήγηση για την τροποποίηση της Πολιτικής Αποδοχών
- τον έλεγχο πληρότητας της Έκθεσης Αποδοχών των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου για το έτος 2021
- τον καθορισμό του πλαισίου διαδοχής των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου
2.7.6 Αριθμός συνεδριάσεων και συχνότητα συμμετοχής των μελών στις
συνεδριάσεις της Επιτροπής
Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συνεδρίασε 4
(τέσσερις) φορές κατά την διάρκεια του έτους.
Τα μέλη της Επιτροπής συμμετείχαν σε όλες τις συνεδριάσεις της.
2.8 Επαγγελματικές δεσμεύσεις μελών Δ.Σ.
Οι επαγγελματικές δεσμεύσεις των υποψήφιων μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου περιλαμβάνονται στο βιογραφικό που υποβάλλουν οι
υποψήφιοι και αξιολογούνται από την Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων με βάση την προβλεπόμενη από την πολιτική
καταλληλότητας διαδικασία.
Τα υποψήφια και υφιστάμενα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
οφείλουν να διαθέτουν για την εκτέλεση των καθηκόντων τους το χρόνο
που απαιτείται με βάση την περιγραφή της θέσης, το ρόλο και τα
καθήκοντά τους. Κατά τον προσδιορισμό της επάρκειας του χρόνου,
λαμβάνονται υπόψη η ιδιότητα και οι αρμοδιότητες που
έχουν ανατεθεί στο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο αριθμός των
θέσεων που τυχόν κατέχει σε άλλα Διοικητικά Συμβούλια και οι
απορρέουσες ιδιότητες που κατέχει το εν λόγω μέλος ταυτόχρονα, καθώς
και οι λοιπές επαγγελματικές ή προσωπικές του δεσμεύσεις και συνθήκες.
Αναφορά σε εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Δ.Σ.:
Η κ. Γεωργία Μηλάκη, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.,
εργάζεται σε ιδιωτική κλινική.
Η κ. Χριστίνα Χαλκιαδάκη, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.,
εργάζεται σε διευθυντική θέση στο χώρο του λιανικού εμπορίου.
Ο κ. Μιχαήλ Βλατάκης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.,
διατηρεί τουριστικό γραφείο.
Τα ακόλουθα μέλη του Δ.Σ. της Πλαστικά Κρήτης ΑΒΕΕ είναι μέλη Δ.Σ.
άλλων εταιρειών του Ομίλου, ειδικότερα:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 36
Ο κ. Ιωάννης Λεμπιδάκης, πρόεδρος της Πλαστικά Κρήτης και της
Εταιρείας Ετέπλα ΑΕ.
Η κ. Κατίνα - Άννα Λεμπιδάκη, αντιπρόεδρος της Πλαστικά Κρήτης
ΑΒΕΕ,είναι επίσης μέλος του Δ.Σ. της Ετέπλα ΑΕ.
Ο κ. Μιχαήλ Λεμπιδάκης, Διευθύνων Σύμβουλος της Πλαστικά Κρήτης
ΑΒΕΕ και Ετέπλα ΑΕ, είναι επίσης Πρόεδρος του Δ.Σ. της Agripolyane S.A.,
της Global Colors Polska S.A., της Romcolor S.A., της Global Colors LLC και
της Senkroma A.S. και μέλος του Δ.Σ. της Shanghai Hitec Plastics CO,Ltd.
Ο κ. Εμμανουήλ Λεμπιδάκης, Διευθύνων Σύμβουλος της Πλαστικά Κρήτης
ΑΒΕΕ, είναι επίσης Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. της Senkroma A.S. και μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου των Global Colors Polska S.A., Romcolor S.A.,
Global Colors LLC, Shanghai Hitec Plastics CO,Ltd, Φωτοβολταϊκών
Τραγανού ΑΕ και Ετέπλα ΑΕ.
Ο κ. Γεώργιος Βαλεργάκης, εκτελεστικό μέλος της Πλαστικά Κρήτης ΑΒΕΕ,
είναι επίσης μέλος του Δ.Σ. των Senkroma A.S., Global Colors Polska S.A.,
Romcolor S.A., Global Colors LLC, Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος
στην SUN PARTNERS ΑΕ και Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος στην
Φωτοβολταικά Τραγανού ΑΕ.
Ο κ. Ιωάννης Μελάς, εκτελεστικό μέλος της Πλαστικά Κρήτης ΑΒΕΕ, είναι
επίσης μέλος του Δ.Σ. των Senkroma A.S., Romcolor S.A., Shanghai Hitec
Plastics CO,Ltd, και της Φωτοβολταικά Τραγανού ΑΕ.
Ο κ. Γεώργιος Κόρκακας, εκτελεστικό μέλος της Πλαστικά Κρήτης ΑΒΕΕ,
είναι επίσης μέλος του Δ.Σ. της Global Colors Polska S.A.
Ο κ. Εμμανουήλ Κυκριλής, εκτελεστικό μέλος της Πλαστικά Κρήτης ΑΒΕΕ,
είναι επίσης Διευθυντής των Rainbow Technologies Ltd και Plastika Kritis
Far East Ltd.
2.9 Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του
σε συλλογικό και ατομικό επίπεδο
Βάσει της Πολιτικής Καταλληλότητας και του Οδηγού Εφαρμογής της,
καθιερώθηκε διαδικασία για την αξιολόγηση της καταλληλόλητας των
μελών του Δ.Σ και των Επιτροπών του σε συλλογικό και ατομικό επίπεδο.
Η αξιολόγηση αυτή πραγματοποιείται σε ετήσια βάση.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων σε συνεργασία με
το τμήμα Κανονιστικής Συμμόρφωσης συντάσσει το υλικό της
αξιολόγησης με την δημιουργία ειδικών ερωτηματολογίων που αφορούν
την αξιολόγηση της πλήρωσης ή μη των κριτηρίων της συλλογικής και
ατομικής καταλληλότητας, ως υποδειγμάτων.
Για την συλλογική αξιολόγηση ο Πρόεδρος του Δ.Σ. και οι Πρόεδροι των
Επιτροπών αφού επεξεργαστούν το σχετικό υλικό συντάσσουν σχετική
έκθεση προς την Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, αφού λάβει επίσης
υπόψη της σχετική εισήγηση του τμήματος Κανονιστικής Συμμόρφωσης
για την αξιολόγηση συγκεκριμένων κριτηρίων ατομικής και συλλογικής
καταλληλότητας διαπιστωτικού χαρακτήρα, ολοκληρώνει την
επεξεργασία του υλικού αξιολόγησης των κριτηρίων της συλλογικής και
ατομικής καταλληλότητας, όπως αυτά περιγράφονται στην Πολιτική
Καταλληλότητας της Εταιρείας.
Στην συνέχεια η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
συντάσσει Έκθεση Αξιολόγησης με τα αποτελέσματα της αξιολόγησης της
συλλογικής και ατομικής καταλληλότητας, η οποία παρουσιάζεται και
συζητείται στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, λαμβάνοντας υπόψη τα αναφερόμενα της
Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, αποφασίζει για την
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 37
αντιμετώπιση των διαπιστωμένων αδυναμιών. Η παραπάνω απόφαση
μπορεί να περιλαμβάνει την συμμόρφωση ή παύση και αντικατάσταση
μέλους του Δ.Σ. (εντός 3 μηνών) το οποίο διαπιστώθηκε ότι δεν πληροί τα
κριτήρια καταλληλότητας ως προς την Πολιτική Καταλληλότητας της
Εταιρείας.
Κατά την τελευταία αξιολόγηση που πραγματοποιήθηκε κατά την
διάρκεια του πρώτου τριμήνου του τρέχοντος έτους και αφορούσε το
έτος 2022, δεν διαπιστώθηκαν εγγενείς αδυναμίες και επιβεβαιώθηκε η
μη ύπαρξη καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων για τα μέλη του Δ.Σ.,
ενώ εξακολουθούν να πληρούνται τα κριτήρια ανεξαρτησίας των
ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των
ανεξάρτητων μελών των Επιτροπών αυτού, σύμφωνα με το άρθρο 9 του ν.
4706/2020.
2.10 Διαχείριση συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη
Η Εταιρεία διαθέτει Πλαίσιο Διαχείρισης Συναλλαγών με Συνδεδεμένα
Μέρη προς συμμόρφωση ιδίως με τα άρθρα 99 – 101 του ν.4548/2018, το
οποίο περιλαμβάνει τη γενικότερη πολιτική που διέπει και τη διαδικασία
που ρυθμίζει τις Συναλλαγές της με Συνδεδεμένα Μέρη και το οποίο έχει
υιοθετήσει με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Στο Πλαίσιο αυτό
περιγράφονται:
• Οι αρμοδιότητες της Εταιρείας καθώς και των εμπλεκόμενων
μονάδων της Εταιρείας κατά τη διαχείριση των Συναλλαγών με
Συνδεδεμένα Μέρη,
• H διαδικασία διαχείρισης και έγκρισης της σύναψης Συναλλαγών,
• Οι υποχρεώσεις γνωστοποίησης της σύναψης Συναλλαγών με
Συνδεδεμένα Μέρη.
2.11 Πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης (ESG)
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
στοχεύοντας στην υπεύθυνη διαχείριση των θεμάτων που αφορούν το
περιβάλλον, την κοινωνία και τη διακυβέρνηση («ESG»), η οποία έχει
εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο και είναι αναρτημένη στην Εταιρική
της ιστοσελίδα.
Σκοπός της Πολιτικής αποτελεί η θέσπιση καθώς και αποτύπωση των
παραγόντων και κριτηρίων που συντελούν στην προστασία του
περιβάλλοντος, στην θετική επίδραση στην κοινωνία και στην ορθή
διακυβέρνηση, προκειμένου να υιοθετήσει ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο
αρχών και υπεύθυνων πρακτικών.
Στην Πολιτική καθορίζονται το πεδίο εφαρμογής και τα ενδιαφερόμενα
μέρη και διατυπώνεται η δέσμευση της Εταιρείας και του Ομίλου στα
θέματα της Εταιρικής Διακυβέρνησης, της καταπολέμησης της διαφθοράς
και δωροδοκίας, του σεβασμού των ανθρωπίνων δικαιωμάτων, της
κοινωνικής ευθύνης και κοινωνικής συνεισφοράς, της περιβαλλοντικής
ευθύνης, της κυκλικής οικονομίας και του μετριασμού της κλιματικής
αλλαγής.
Στον Ετήσιο Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης παρατίθεται η πλήρης
αποτύπωση των ανωτέρω θεμάτων η οποία ευθυγραμμίζεται με διεθνή
και εθνικά πρότυπα και δείκτες με στόχο την αξιόπιστη και διαφανή
ενημέρωσή τους.
Για την δημοσιοποίηση των μη χρηματοοικονομικών πληροφοριών, η
Εταιρεία ακολουθεί τον αναθεωρημένο Οδηγό Δημοσιοποίησης
Χρηματοοικονομικών Αναφορών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ο οποίος
εκδόθηκε εντός του τρέχοντος έτους.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 38
Αναλυτικότερα για τις δράσεις της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης
προγραμματίζεται δημοσίευση Ετήσιου Απολογισμού Βιώσιμης
Ανάπτυξης, με βάση το διεθνές πρότυπο GRI Standards, η οποία πρόκειται
να αναρτηθεί στην επίσημη ιστοσελίδα της Εταιρείας όταν ολοκληρωθεί.
2.11.1 Επιτροπή Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η Επιτροπή Βιώσιμης Ανάπτυξης έχει συσταθεί και λειτουργεί
στοχεύοντας στην υλοποίηση της Στρατηγικής Εταιρικής Υπευθυνότητας
και Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας καθώς επίσης και στη δημιουργία
αξίας για τα ενδιαφερόμενα μέρη και στην ανάπτυξη της κοινωνικής
ευημερίας.
Η Επιτροπή Βιώσιμης Ανάπτυξης αποτελείται από μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου, και από τον υπεύθυνο Διαχείρισης Ποιότητας,
Περιβάλλοντος, Επαγγελματικής Υγείας και Ασφάλειας. Στην Επιτροπή
αναφέρονται οι εξής ομάδες εργασίας:
α) Εταιρικής Διακυβέρνησης
β) Υγείας και Ασφάλειας
γ) Περιβάλλοντος και Ενέργειας
δ) Ανθρώπινου Δυναμικού
ε) Κοινωνικών Δράσεων
στ) Θυγατρικών εταιριών
Σκοπός της Επιτροπής είναι η ενίσχυση και η βέλτιστη ενσωμάτωση της
κοινωνικής υπευθυνότητας στις αρχές και στις αξίες του Ομίλου
εφαρμόζοντας τους νόμους, ακολουθώντας διεθνώς αναγνωρισμένες
οδηγίες, αρχές και πρωτοβουλίες για τη βιώσιμη ανάπτυξη και θέτοντας
προτεραιότητες όπως, μεταξύ άλλων, η ενίσχυση των κανόνων
διαφάνειας, η προστασία του περιβάλλοντος, η διαφύλαξη της υγείας και
της ασφάλειας των εργαζομένων και των συνεργατών και η κοινωνική
συνεισφορά.
2.11.1.1 Βασικές αρμοδιότητες της Επιτροπής είναι οι εξής:
▪ Η διαμόρφωση της Στρατηγικής και της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης
και η υποβολή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση.
▪ Η υλοποίηση της Στρατηγικής Βιώσιμης Ανάπτυξης.
▪ Η επίβλεψη της ανάπτυξης της έκθεσης Εταιρικής Υπευθυνότητας και
της Μη-Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και η υποβολή τους στο
Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση.
▪ Η επισκόπηση των αποτελεσμάτων του διάλογου με τα
ενδιαφερόμενα μέρη.
▪ Η αξιολόγηση, η έγκριση και η επίβλεψη της υλοποίησης των
δράσεων/πρωτοβουλιών της Εταιρείας σε θέματα Εταιρικής
Υπευθυνότητας και Βιώσιμης Ανάπτυξης.
▪ Η αξιολόγηση και η υποβολή προτάσεων αναφορικά με τα οικονομικά
ή και μη οικονομικά κίνητρα σχετικά με τη Βιώσιμη Ανάπτυξη.
▪ Η εκπαίδευση του Προσωπικού σε θέματα σχετικά με τη Βιώσιμη
Ανάπτυξη.
2.12 Περιγραφή της πολιτικής πολυμορφίας ως προς τα διοικητικά,
διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της Εταιρείας
Στα πλαίσια της εκπλήρωσης του θεμελιώδους σκοπού λειτουργίας του
Διοικητικού Συμβουλίου, που δεν είναι άλλος από την προάσπιση του
γενικού εταιρικού συμφέροντος και την επιδίωξη βιώσιμης ανάπτυξης της
Εταιρείας, βασικό μέλημα της Διοίκησης υπήρξε η κατάλληλη
πολυμορφική σύνθεση του ΔΣ και των Επιτροπών αυτού από άτομα
επαρκώς καταρτισμένα, έμπειρα, με ακεραιότητα χαρακτήρα και με τις
ανάλογες διοικητικές και οργανωτικές ικανότητες που ενεργούν βάσει των
αρχών και του οράματος της Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 39
Τα παραπάνω αναφερόμενα όργανα απαρτίζονται από άτομα που
καλύπτουν ένα ευρύ ηλικιακό φάσμα, στην πλειονότητά τους πτυχιούχοι
και με μακρά επαγγελματική εμπειρία.
Ειδικότερα η Εταιρεία εφαρμόζει πολιτική πολυμορφίας με σκοπό την
προώθηση ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Δ.Σ. και μιας
πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών που στοχεύει στην προώθηση
διαφορετικών απόψεων και εμπειριών, ώστε να διασφαλίζεται η ύπαρξη
ανεξάρτητης κρίσης και εποικοδομητικής κριτικής κατά τις διαδικασίες
συζητήσεως και λήψεως αποφάσεων στο πλαίσιο του Διοικητικού
Συμβουλίου, με σκοπό την λήψη ορθών αποφάσεων για την Εταιρεία. Στο
πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία διασφαλίζει επίσης την επαρκή εκπροσώπηση
ανά φύλο. Σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας το Διοικητικό
Συμβούλιο οφείλει κατά πάντα χρόνο να διασφαλίζει γενικότερα την ίση
μεταχείριση και τις ίσες ευκαιρίες μεταξύ των φύλων. Σημειώνεται ότι η
πτυχή αυτή επεκτείνεται πέραν της επιλογής των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου. Πέραν της επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο όπως
προβλέπεται παραπάνω, κατά την επιλογή υποψηφίων μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απαγορεύεται αποκλεισμός
εξαιτίας διάκρισης λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής
προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης,
αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού κτλ.
3. Γενική Συνέλευση των Μετόχων
3.1 Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης και βασικές
εξουσίες αυτής.
Η Γενική Συνέλευση είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας,
συγκαλούμενο από το Διοικητικό Συμβούλιο και δικαιούμενο να
αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία, στο οποίο
δικαιούνται να συμμετέχουν οι μέτοχοι, είτε αυτοπροσώπως είτε δια
νομίμως εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου, σύμφωνα με την εκάστοτε
προβλεπόμενη νόμιμη διαδικασία.
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας είναι η μόνη αρμόδια να
αποφασίζει σε σχέση με τα θέματα που προσδιορίζονται με το άρθρο 117
του Ν.4548/2018.
Σε συνδυασμό με τις διατάξεις του άρθρου 122 του ν. 4548/2018, η
Εταιρεία αναρτά στον ιστότοπό της είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν
από τη Γενική Συνέλευση πληροφορίες σχετικά με:
• την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλησης της Γενικής
Συνέλευσης των μετόχων,
• τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής,
συμπεριλαμβανομένου του δικαιώματος εισαγωγής θεμάτων
στην ημερήσια διάταξη και υποβολής ερωτήσεων, καθώς και των
προθεσμιών εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά μπορούν να
ασκηθούν,
• τις διαδικασίες ψηφοφορίας, τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω
πληρεξουσίου και τα χρησιμοποιούμενα έντυπα για ψηφοφορία
μέσω πληρεξουσίου,
• την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη της συνέλευσης,
συμπεριλαμβανομένων σχεδίων των αποφάσεων προς συζήτηση
και ψήφιση, αλλά και τυχόν συνοδευτικών εγγράφων,
• τον προτεινόμενο κατάλογο υποψήφιων μελών του ΔΣ και τα
βιογραφικά τους (εφόσον υπάρχει θέμα εκλογής μελών), και
• το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου
κατά την ημερομηνία της σύγκλησης.
Περίληψη των πρακτικών με τις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων είναι διαθέσιμη στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας εντός της
επόμενης εργάσιμης ημέρας από την ημερομηνία διεξαγωγής της Γενικής
Συνέλευσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 40
Η διαδικασία διεξαγωγής της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων
καθορίζεται από το Καταστατικό της Εταιρείας και είναι εναρμονισμένη με
τις διατάξεις του ν. 4548/2018.
3.2 Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησης τους
3.2.1 Δικαιώματα μετόχων
Με την επιφύλαξη των διατάξεων για την κοινωνία, το ενέχυρο και την
επικαρπία, οι τίτλοι εκδίδονται και μεταβιβάζονται μόνο με το σύνολο των
δικαιωμάτων που περιλαμβάνουν. Τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις
εκάστης μετοχής παρακολουθούν τον κατά νόμο κύριό της, η δε κυριότητα
του τίτλου της συνεπάγεται αυτοδικαίως την αποδοχή του Καταστατικού
και των αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων και του
Διοικητικού Συμβουλίου, οι οποίες λαμβάνονται εντός των ορίων της
δικαιοδοσίας τους και του νόμου.
Κάθε μέτοχος, οπουδήποτε και αν κατοικεί, λογίζεται, ως προς τις σχέσεις
του με την Εταιρεία, ότι έχει νόμιμη κατοικία του την έδρα της Εταιρείας
και υπόκειται στην δικαιοδοσία των δικαστηρίων της έδρας της Εταιρείας,
εκτός αν άλλως ο νόμος ορίζει.
Η ευθύνη του μετόχου περιορίζεται στην ονομαστική αξία της μετοχής
του. Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα επί του κατά το παρόν Καταστατικό
τυχόν διανεμομένου μερίσματος και σε περίπτωση διαλύσεως της
Εταιρείας, αξίωση επί του μέρους του προϊόντος της εκκαθαρίσεως της
εταιρικής περιουσίας, το οποίο αντιστοιχεί σ' αυτή ως και κάθε άλλο
δικαίωμα προβλεπόμενο από το Νόμο και το παρόν Καταστατικό.
Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μιας ψήφου στη Γενική Συνέλευση. Όλα τα
από την μετοχή δικαιώματα των μετόχων, επιφυλασσόμενων των
διατάξεων του άρθρου 38 Ν 4548/2018 όπως κάθε φορά ισχύει, είναι
υποχρεωτικώς ανάλογα προς το αντιπροσωπευόμενο από τη μετοχή
ποσοστό του κεφαλαίου.
3.2.2 Δικαιώματα μειοψηφίας
Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο
υποχρεούται να συγκαλεί έκτακτη γενική συνέλευση των μετόχων,
ορίζοντας ημέρα συνεδρίασης αυτής, η οποία δεν πρέπει να απέχει
περισσότερο από σαράντα πέντε (45) ημέρες από την ημερομηνία
επίδοσης της αίτησης στον Πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου. Η
αίτηση περιέχει το αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Αν δεν συγκληθεί
Γενική Συνέλευση από το Διοικητικό Συμβούλιο μέσα σε είκοσι (20) ημέρες
από την επίδοση της σχετικής αίτησης, η σύγκληση διενεργείται από τους
αιτούντες μετόχους με δαπάνες της Εταιρείας, με απόφαση του
δικαστηρίου, που εκδίδεται κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών
μέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος της
συνεδρίασης, καθώς και η ημερήσια διάταξη. Η απόφαση δεν
προσβάλλεται με ένδικα μέσα. Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκαλεί τη
Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τις γενικές διατάξεις.
Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο
υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη συνέλευσης, που έχει
ήδη συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, εάν η σχετική αίτηση περιέλθει στο
Διοικητικό Συμβούλιο δεκαπέντε (15) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη
γενική συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να δημοσιεύονται ή να
γνωστοποιούνται, με ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου, επτά (7)
τουλάχιστον ημέρες, πριν από τη γενική συνέλευση. Η αίτηση για την
εγγραφή πρόσθετων θεμάτων στην ημερήσια διάταξη συνοδεύεται από
αιτιολόγηση ή από σχέδιο απόφασης προς έγκριση στη γενική συνέλευση
και η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη δημοσιοποιείται με τον ίδιο
τρόπο, όπως η προηγούμενη ημερήσια διάταξη, δεκατρείς (13) ημέρες
πριν από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης και ταυτόχρονα τίθεται
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 41
στη διάθεση των μετόχων στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, μαζί με την
αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που έχει υποβληθεί από τους
μετόχους κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 123 παράγραφο 4 Ν.
4548/2018. Αν τα θέματα αυτά δεν δημοσιευθούν, οι αιτούντες μέτοχοι
δικαιούνται να ζητήσουν την αναβολή της Γενικής Συνέλευσης, σύμφωνα
με την παράγραφο 5 και να προβούν οι ίδιοι στη δημοσίευση, κατά τα
οριζόμενα στο δεύτερο εδάφιο της παρούσας παραγράφου, με δαπάνη
της Εταιρείας.
Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα να υποβάλλουν σχέδια
αποφάσεων για θέματα που περιλαμβάνονται στην αρχική ή την τυχόν
αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη Γενικής Συνέλευσης. Η σχετική αίτηση
πρέπει να περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο επτά (7) τουλάχιστον
ημέρες πριν από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης, τα σχέδια δε
αποφάσεων τίθενται στη διάθεση των μετόχων κατά τα οριζόμενα στην
παράγραφο 3 του άρθρου 123 Ν. 4548/2018, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες
πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν είναι υποχρεωμένο να προβαίνει στην
εγγραφή θεμάτων στην ημερήσια διάταξη, ούτε στη δημοσίευση ή
γνωστοποίηση αυτών μαζί με αιτιολόγηση και με σχέδια αποφάσεων που
υποβάλλονται από τους μετόχους, σύμφωνα με τις παραγράφους 2 και 3,
αντίστοιχα, αν το περιεχόμενο αυτών έρχεται προφανώς σε αντίθεση με
το νόμο ή τα χρηστά ήθη.
Με αίτηση μετόχου ή μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20)
του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, ο Πρόεδρος της συνέλευσης
υποχρεούται να αναβάλει μια μόνο φορά τη λήψη αποφάσεων από τη
γενική συνέλευση, τακτική ή έκτακτη, για όλα ή ορισμένα θέματα,
ορίζοντας ημέρα συνέχισης της συνεδρίασης, αυτή που ορίζεται στην
αίτηση των μετόχων, η οποία όμως δεν μπορεί να απέχει περισσότερο από
είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της αναβολής.
Η μετά από αναβολή γενική συνέλευση αποτελεί συνέχιση της
προηγούμενης και δεν απαιτείται η επανάληψη των διατυπώσεων
δημοσίευσης της πρόσκλησης των μετόχων, σε αυτήν μπορούν να
μετέχουν και νέοι μέτοχοι, τηρουμένων των σχετικών διατυπώσεων
συμμετοχής κατ’ άρθρον 124 παρ. 6 Ν. 4548/2018.
Μετά από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην
Εταιρεία, πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από τη γενική
συνέλευση, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη γενική
συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις
της Εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι σχετικές με τα θέματα της
ημερήσιας διάταξης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαντήσει ενιαία σε αιτήσεις μετόχων
με το ίδιο περιεχόμενο. Υποχρέωση παροχής πληροφοριών δεν υφίσταται
όταν οι σχετικές πληροφορίες διατίθενται ήδη στην ιστοσελίδα της
Εταιρείας, ιδίως με τη μορφή ερωτήσεων και απαντήσεων.
Επίσης, με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα (1/20) του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο
υποχρεούται να ανακοινώνει στη γενική συνέλευση, εφόσον είναι τακτική,
τα ποσά που, κατά την τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του
διοικητικού συμβουλίου ή τους διευθυντές της Εταιρείας, καθώς και σε
παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε αιτία ή σύμβαση της
Εταιρείας με αυτούς.
Σε όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να
αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο
οποίος αναγράφεται στα πρακτικά.
Μετά από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου η οποία υποβάλλεται στην
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 42
Εταιρεία εντός της προθεσμίας της προηγούμενης παραγράφου, το
διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη γενική συνέλευση
πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την
περιουσιακή κατάσταση της Εταιρείας. Το διοικητικό συμβούλιο μπορεί
να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο,
ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά.
Στις περιπτώσεις των παραγράφων 6 και 7 του παρόντος, τυχόν
αμφισβήτηση ως προς το βάσιμο ή μη της αιτιολογίας άρνησης εκ μέρους
του διοικητικού συμβουλίου παροχής των πληροφοριών, επιλύεται από
το δικαστήριο με απόφασή του, που εκδίδεται κατά τη διαδικασία των
ασφαλιστικών μέτρων. Με την ίδια απόφαση το δικαστήριο υποχρεώνει
και την Εταιρεία να παράσχει τις πληροφορίες που αρνήθηκε. Η απόφαση
δεν προσβάλλεται με ένδικα μέσα.
Αιτήσει μετόχων εκπροσωπούντων το 1/20 του καταβεβλημένου
εταιρικού κεφαλαίου, η ψηφοφορία σε κάποιο θέμα ή θέματα της
ημερησίας διατάξεως ενεργείται με φανερή ψηφοφορία.
Σε όλες τις περιπτώσεις του παρόντος οι αιτούντες μέτοχοι οφείλουν να
αποδεικνύουν τη μετοχική τους ιδιότητα και τον αριθμό των μετοχών που
κατέχουν κατά την άσκηση του σχετικού δικαιώματος. Τέτοια απόδειξη
μπορεί να γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης που
λαμβάνει η Εταιρεία από το κεντρικό αποθετήριο τίτλων, εφ’ όσον παρέχει
υπηρεσίες μητρώου, ή μέσω των συμμετεχόντων και εγγεγραμμένων
διαμεσολαβητών στο κεντρικό αποθετήριο τίτλων σε κάθε άλλη
περίπτωση.
4
4.1 Αρχές και κύρια χαρακτηριστικά του συστήματος εσωτερικού
ελέγχου
Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται το σύνολο των εσωτερικών
ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της
διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής
συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της
Εταιρείας και συντελεί στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της.
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, αποβλέπει στους ακόλουθους, ιδίως,
στόχους:
• Στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρηματικής στρατηγικής, με την
αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων πόρων,
• Στην αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που
συνδέονται με την επιχειρηματική της δραστηριότητα και
λειτουργία, ο παρών στόχος περιλαμβάνει επίσης την
περιφρούρηση των περιουσιακών στόχων της Εταιρείας και του
Ομίλου από μη ορθή χρήση ή από απώλεια,
συμπεριλαμβανομένης της πρόληψης και της αποκάλυψης
πιθανής απάτης,
• Στην αποτελεσματική λειτουργία της υπηρεσίας εσωτερικού
ελέγχου,
• Στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων
και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο
προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης και την
κατάρτιση αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων, καθώς και της
μη χρηματοοικονομικής κατάστασης, σύμφωνα με το άρθρο 151
του ν.4548/2018,
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 43
• Στη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο,
καθώς και τους κανονισμούς που διέπουν την λειτουργία της
Εταιρείας,
• Στην εποπτεία της δραστηριότητας των Διευθυντικών Στελεχών
της Εταιρείας,
• Στον έλεγχο των συναλλαγών που διενεργούνται από στελέχη και
συνεργάτες της Εταιρείας επί της μετοχής της Εταιρείας,
• Τον έλεγχο της διακίνησης των πληροφοριών της Εταιρείας,
• Την διασφάλιση της άρτιας και αποτελεσματικής οργάνωσης και
λειτουργίας της Εταιρείας, σύμφωνα με τον παρόντα Κανονισμό
Λειτουργίας, τις αποφάσεις της Διοίκησης και τις εκάστοτε
ανάγκες της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει την επαρκή και αποτελεσματική
λειτουργία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, το οποίο
παρακολουθείται εποπτικά από την Επιτροπή Ελέγχου για λογαριασμό
του ΔΣ, ενώ η αποδοτικότητά του αξιολογείται από το ΔΣ, την Επιτροπή
Ελέγχου και τις μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου, Κανονιστικής
Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας.
Επιπλέον, η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν αναπτύξει τα κατάλληλα κανάλια
εσωτερικής και εξωτερικής επικοινωνίας για την καλύτερη λειτουργία
τους, καθώς και τις απαραίτητες δικλείδες ασφαλείας, σε επίπεδο
διαδικασιών και σε επίπεδο πληροφοριακών συστημάτων.
Η Εταιρεία διαθέτει τα εξής βασικά χαρακτηριστικά του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου:
• Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης και διαδικασίες
παρακολούθησης της εφαρμογής τους.
• Κανονισμό λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου.
• Διασφάλιση της οργανωτικής διάρθρωσης και της ανεξάρτητης
λειτουργίας των μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου, Κανονιστικής
Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων σύμφωνα με το
κανονιστικό πλαίσιο.
• Περιγραφή του στρατηγικού σχεδιασμού, διαδικασία ανάπτυξης
αυτού και υλοποίησής του.
• Ετήσιο προγραμματισμό δράσης ανά σημαντική δραστηριότητα,
με αντίστοιχο απολογισμό και επισήμανση των αποκλίσεων σε
περιοδική βάση, καθώς και αιτιολόγηση αυτών.
• Πλήρες και ενήμερο καταστατικό όπου προσδιορίζονται και
αποτυπώνονται με σαφήνεια το αντικείμενο εκμετάλλευσης,
εργασίας και οι κύριοι σκοποί του οικονομικού φορέα.
• Εγκεκριμένο οργανόγραμμα σε πλήρη ανάπτυξη, για όλα τα
επίπεδα ιεραρχίας, και με διάκριση των λειτουργιών σε κύριες και
δευτερεύουσες, στο οποίο με σαφήνεια προσδιορίζεται η περιοχή
ευθύνης ανά τομέα/τμήμα.
• Περιγραφή αρμοδιοτήτων και καθηκόντων των διευθύνσεων,
τμημάτων και περιγραμμάτων θέσεων εργασίας.
• Καταγραφή πολιτικών και διαδικασιών σημαντικών λειτουργιών
της Εταιρείας.
• Διαδικασίες συμμόρφωσης με το ισχύον νομικό και κανονιστικό
πλαίσιο (Κανονιστική Συμμόρφωση).
• Διαδικασίες αναγνώρισης, αξιολόγησης, διαχείρισης και
παρακολούθησης των κινδύνων με εφαρμογή λειτουργίας του
μοντέλου των τριών γραμμών άμυνας.
• Διαδικασίες για την πληρότητα και αξιοπιστία της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
• Διαδικασίες πρόσληψης, επιμόρφωσης, ανάθεσης αρμοδιοτήτων,
στοχοθεσίας και αξιολόγησης της απόδοσης των στελεχών.
• Διαδικασίες για την ασφάλεια, επάρκεια και αξιοπιστία των
πληροφοριακών συστημάτων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 44
• Διαδικασίες διασφάλισης προσωπικού και περιουσιακών
στοιχείων.
• Πλαίσιο διαχείρισης σύγκρουσης συμφερόντων.
• Πλαίσιο γνωστοποίησης συναλλαγών προσώπων με διευθυντικά
καθήκοντα και των προσώπων που έχουν στενούς δεσμούς με
αυτά.
• Πλαίσιο διαχείρισης συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη.
• Πλαίσιο διαχείρισης προνομιακών πληροφοριών και ορθής
ενημέρωσης κοινού.
• Περιγραφή γραμμών αναφοράς και διαύλων επικοινωνίας εντός
και εκτός του οργανισμού.
• Διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης της επάρκειας και της
αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ από ανεξάρτητο αξιολογητή,
επικοινωνία αποτελεσμάτων και κατάρτιση πλάνου θεραπείας
αδυναμιών.
• Πολιτικές για την προστασία των προσωπικών δεδομένων.
• Πολιτικές για το σύστημα περιβαλλοντικής διαχείρισης και άλλων
περιβαλλοντικών, κοινωνικών και σχετικών με τη διακυβέρνηση
θεμάτων (ESG factors).
4.2 Κύρια χαρακτηριστικά του Συστήματος Διαχείρισης Κινδύνων
Βασικό συστατικό και προϋπόθεση της επάρκειας και
αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου είναι η σωστή
λειτουργία του Συστήματος Διαχείρισης Κινδύνων.
Ο Όμιλος Πλαστικά Κρήτης δραστηριοποιείται σε ένα οικονομικό και
κοινωνικό περιβάλλον το οποίο χαρακτηρίζεται από διάφορους
χρηματοοικονομικούς και μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους.
Οι σημαντικότερες κατηγορίες χρηματοοικονομικών κινδύνων που
σχετίζονται με τη λειτουργία της Εταιρείας είναι:
• Κίνδυνος αγοράς (συναλλαγματικός κίνδυνος, κίνδυνος
διακύμανσης επιτοκίων, κίνδυνος διακύμανσης τιμής προϊόντων)
• Πιστωτικός κίνδυνος (τραπεζών και πελατών)
• Κίνδυνος ρευστότητας
Οι κυριότερες κατηγορίες μη χρηματοοικονομικών κινδύνων που έχουν
αναγνωριστεί στην Εταιρεία, αφορούν στην υγεία και ασφάλεια στην
εργασία, την ασφάλεια των εγκαταστάσεων, την κλιματική αλλαγή,
κίνδυνοι οι οποίοι θα μπορούσαν δυνητικά να επηρεάσουν άμεσα ή
έμμεσα την ομαλή λειτουργία της Εταιρείας.
Οι περιοχές οι οποίες θεωρούνται υψηλού κινδύνου παρακολουθούνται
μέσω των κατάλληλων συστημάτων ελέγχου. Ενδεικτικά, αναφέρεται η
ύπαρξη του Κανονισμού Λειτουργίας, οργανογραμμάτων με σαφή
καθορισμό αρμοδιοτήτων, καθώς και διαδικασιών και εγκριτικών ορίων.
Οι διευθύνσεις στο πλαίσιο της λειτουργίας τους εφαρμόζουν διαδικασίες
και μηχανισμούς ελέγχου για την αποτελεσματική αντιμετώπιση των
κινδύνων και προβαίνουν σε διορθωτικές ενέργειες σε περιπτώσεις
αναγνωρισμένων αδυναμιών ενώ εποπτεύονται και υποστηρίζονται στο
έργο τους αυτό από τις μονάδες της Κανονιστικής Συμμόρφωσης, της
Διαχείρισης Κινδύνων, της Διασφάλισης Ποιότητας και της Υγείας και
Ασφάλειας.
Όλες οι δραστηριότητες της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της
αποτελεσματικότητας της λειτουργίας των υποστηρικτικών μονάδων,
επιβλέπονται από την Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου. Η Επιτροπή Ελέγχου
λαμβάνει και αξιολογεί τις υποβαλλόμενες αναφορές ως προς την
διαχείριση των κινδύνων και ενημερώνει το Δ.Σ. της Εταιρείας για την εν
γένει αποτελεσματικότητα της λειτουργίας του συστήματος αυτού.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 45
4.2.1. Κύριες αρμοδιότητες της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων
Οι κύριες αρμοδιότητες της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων στην
επιτέλεση του ρόλου της είναι :
• Η αναγνώριση, αποτύπωση, αξιολόγηση, αποτελεσματική διαχείριση
και παρακολούθηση των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται ή δύναται
να εκτεθεί η Εταιρεία, με γνώμονα τη διατήρηση της σταθερότητας, της
επιχειρηματικής συνέχειας, της αποτελεσματικότητας της λειτουργίας
και της επίτευξης των επιχειρησιακών της στόχων.
• Η ανάπτυξη και εφαρμογή κατάλληλων πολιτικών, διαδικασιών, και
μέτρων για την αναγνώριση, αξιολόγηση και διαχείριση κινδύνων που
απορρέουν από τις δραστηριότητες της Εταιρείας.
• Η συνεχής παρακολούθηση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας
προκειμένου να διασφαλιστεί η συμμόρφωση τους με τη διάθεση
ανάληψης κινδύνων (risk appetite) της Εταιρείας.
• Η παροχή πληροφόρησης και η υποβολή αναφορών προς την Επιτροπή
Ελέγχου και το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αναφορικά με την
εξέλιξη των αναλαμβανόμενων κινδύνων.
• Η εισήγηση ορίων ανάληψης κινδύνου (risk tolerances) για κάθε είδος
κινδύνου.
• Η συνδρομή, με συμβουλευτικό ρόλο, στον σχεδιασμό και υλοποίηση
νέων πολιτικών, διαδικασιών, προϊόντων και υπηρεσιών και
επενδύσεων.
• Η ενημέρωση/εκπαίδευση του προσωπικού στα θέματα αναγνώρισης
και διαχείρισης κινδύνων.
Η Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων περιλαμβάνει τον σκοπό και το πλαίσιο
εφαρμογής της, τις βασικές αρχές διαχείρισης των κινδύνων, τους στόχους,
την απαιτούμενη κουλτούρα, την διακυβέρνηση και τις αρμοδιότητες των
υπευθύνων διαχείρισης κινδύνων, ενώ η Διαδικασία Διαχείρισης Κινδύνων
περιλαμβάνει τον ορισμό και κατηγοριοποίηση των κυρίων κινδύνων σε
επίπεδο Εταιρείας και την ανάπτυξη της λειτουργίας της διαχείρισης των
κινδύνων σύμφωνα με τα ακόλουθα στάδια:
Α) Αναγνώριση κινδύνων
Β) Ανάλυση και περιγραφή των κινδύνων
Γ) Αξιολόγηση των κινδύνων
Δ) Αντιμετώπιση των κινδύνων
Ε) Παρακολούθηση των κινδύνων και υποβολή αναφορών
4.2.2. Πεπραγμένα της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων
Το έργο της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων κατά την διάρκεια του έτους
αναφοράς απαρτίστηκε από τις ακόλουθες δράσεις :
_ Την αναγνώριση των υφιστάμενων και δυνητικών κινδύνων με την
καταγραφή των κυριότερων κινδύνων σε επίπεδο Εταιρείας και ανά
δραστηριότητα αυτής
_ Την κατάστρωση της μεθοδολογίας αξιολόγησης και την αξιολόγηση των
κινδύνων (risk assessment)
_ Τον καθορισμό των διαδικασιών απόκρισης στους κινδύνους (risk
response) με την εφαρμογή δικλείδων ασφαλείας
_ Την εφαρμογή των διαδικασιών παρακολούθησης των κινδύνων (risk
monitoring)
Για την ανάπτυξη των παραπάνω η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
χρησιμοποίησε ειδικά εργαλεία (πίνακες διαχείρισης κινδύνων σε μορφή
matrix) μέσω των οποίων έγινε επίσης η καταγραφή του υπολειπόμενου
επιπέδου των αναγνωρισμένων κινδύνων με σκοπό την
αποτελεσματικότερη διαχείρισή τους.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 46
4.3 Λειτουργία των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και
διαχείρισης κινδύνων σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Η αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης είναι θεμελιώδης
για τον επιχειρησιακό σχεδιασμό και μεγάλο φάσμα εργασιών της
Διοίκησης.
Η λειτουργία των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης
κινδύνων, τα κύρια χαρακτηριστικά των οποίων περιγράφονται αναλυτικά
στο τμήμα αυτό, διασφαλίζουν την πιστή τήρηση των δικλείδων
ασφαλείας της διαδικασίας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης στην
κατάρτιση των χρηματοοικονομικών αναφορών και την σύνταξη των
οικονομικών καταστάσεων.
Ο Τακτικός Ελεγκτής της Εταιρείας, που διενεργεί τον έλεγχο των ετήσιων
και των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, δεν παρέχει άλλου είδους
μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία ούτε συνδέεται με
οποιαδήποτε άλλη σχέση με την Εταιρεία, προκείμενου να διασφαλίζεται
με τον τρόπο αυτό η αντικειμενικότητα, η αμεροληψία και η ανεξαρτησία
του, με την εξαίρεση των υπηρεσιών διασφάλισης που αφορούν στην
διενέργεια του ειδικού φορολογικού ελέγχου που απαιτείται σύμφωνα με
τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4174/2013 του οποίου ελέγχου
εκδίδεται το Ετήσιο φορολογικό πιστοποιητικό.
4.4 Πολιτική Περιοδικής Αξιολόγησης της Επάρκειας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Η Εταιρεία εφαρμόζει Πολιτική Περιοδικής Αξιολόγησης της Επάρκειας
του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία εγκρίνεται από το
Διοικητικό Συμβούλιο.
Η Πολιτική Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
περιλαμβάνει αρχές αναφορικά με:
▪ Το αντικείμενο και την περιοδικότητα του ελέγχου,
▪ Το εύρος της αξιολόγησης, και
▪ Την ανάθεση και την παρακολούθηση των αποτελεσμάτων της
αξιολόγησης.
Στην Πολιτική περιγράφονται μεταξύ άλλων τα αντικείμενα της
αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου τα οποία
περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
▪ Περιβάλλον Ελέγχου, το οποίο αποτελείται από το σύνολο των δομών,
των πολιτικών και των διαδικασιών που παρέχουν τη βάση για την
ανάπτυξη ενός αποτελεσματικού Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
καθώς παρέχει το πλαίσιο και τη δομή για την επίτευξη των
θεμελιωδών αντικειμενικών σκοπών του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου.
▪ Διαχείριση Κινδύνων που περιλαμβάνει την επισκόπηση της
διαδικασίας αναγνώρισης και αξιολόγησης των κινδύνων (risk
assessment), τις διαδικασίες διαχείρισης και απόκρισης της Εταιρείας
σε αυτούς (risk response) και τις διαδικασίες παρακολούθησης της
εξέλιξης των κινδύνων (risk monitoring).
▪ Ελεγκτικούς μηχανισμούς και δικλείδες ασφαλείας που περιλαμβάνει
την επισκόπηση των μηχανισμών ελέγχου των κρίσιμων δικλείδων
ασφαλείας, με έμφαση στις δικλείδες ασφαλείας που σχετίζονται με
θέματα σύγκρουσης συμφερόντων, διαχωρισμό καθηκόντων και τη
διακυβέρνηση και ασφάλεια των Πληροφοριακών Συστημάτων.
▪ Σύστημα πληροφόρησης και επικοινωνίας το οποίο περιλαμβάνει την
επισκόπηση σχετικών διαδικασιών χρηματοοικονομικής και μη
πληροφόρησης καθώς και σχετικών διαδικασιών κρίσιμης εσωτερικής
και εξωτερικής επικοινωνίας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 47
▪ Παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου η οποία
περιλαμβάνει την επισκόπηση δομών και μηχανισμών όπως,
ενδεικτικά:
o Την Επιτροπή Ελέγχου και την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
καθώς και των σχετικών εκθέσεων ελέγχου.
o Τις ρυθμίσεις σχετικά με τη Λειτουργία της Κανονιστικής
Συμμόρφωσης.
Η αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου αποτελεί μέρος της
συνολικής αξιολόγησης του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης της
Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 1 του Ν. 4706/2020.
5. Δήλωση του Διοικητικού Συμβουλίου ως προς την
πραγματοποίηση ετήσιας επανεξέτασης της εταιρικής
στρατηγικής, των κύριων επιχειρηματικών κινδύνων και
των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του
ν.4706/2020, τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και τον Κανονισμό
Λειτουργίας της Εταιρείας, είναι υπεύθυνο για την διασφάλιση της
επαρκούς και αποτελεσματικής λειτουργίας του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου για την επίτευξη των ακόλουθων στόχων:
α) τη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με την
αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων πόρων,
β) την αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που
συνδέονται με την επιχειρηματική της δραστηριότητα και λειτουργία,
γ) την αποτελεσματική λειτουργία της μονάδας εσωτερικού ελέγχου,
δ) τη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και
πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό
της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την κατάρτιση
αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων, καθώς και της μη
χρηματοοικονομικής κατάστασης αυτής, σύμφωνα με το άρθρο 151 του ν.
4548/2018.
ε) τη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και
τους εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας.
Η διασφάλιση της επαρκούς και αποτελεσματικής λειτουργίας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου γίνεται μέσω της εφαρμογής
κατάλληλων Πολιτικών και Διαδικασιών οι οποίες έχουν εγκριθεί από το
Διοικητικό Συμβούλιο και εντάσσονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της
Εταιρείας. Οι Υπηρεσίες Εσωτερικού Ελέγχου, Κανονιστικής Συμμόρφωσης
και Διαχείρισης Κινδύνων ελέγχουν και αξιολογούν την εφαρμογή των
παραπάνω αναφερόμενων Πολιτικών και Διαδικασιών μέσω των οποίων
διασφαλίζεται η επάρκεια και αποτελεσματικότητα της λειτουργίας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και ενημερώνουν σε συστηματική βάση
την Επιτροπή Ελέγχου, η οποία είναι υπεύθυνη για την παρακολούθηση
της ορθής λειτουργίας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
Ειδικότερα το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας μετά την επανεξέταση
της εταιρικής στρατηγικής, των κύριων επιχειρηματικών κινδύνων και των
συστημάτων εσωτερικού ελέγχου διαπίστωσε τα ακόλουθα:
α) Η εταιρική στρατηγική υλοποιείται σύμφωνα με τον επιχειρηματικό
σχεδιασμό από τις αρμόδιες Διευθύνσεις.
β) Οι κύριοι επιχειρηματικοί κίνδυνοι που συνδέονται με την
επιχειρηματική της δραστηριότητα και λειτουργία, αναγνωρίζονται
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 48
εγκαίρως και αξιολογούνται κατάλληλα, ενώ αναφορά τους γίνεται στην
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου.
γ) Η λειτουργία της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου κρίνεται επαρκής και
αποτελεσματική
δ) Οι διαδικασίες ελέγχου της τήρησης των δικλείδων ασφαλείας για την
ακεραιότητα των οικονομικών στοιχείων βάση των οποίων καταρτίζονται
οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου διασφαλίζουν
ότι αυτά είναι ορθά, αληθή και ακριβή.
ε) Η Εταιρεία συμμορφώνεται με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο,
καθώς και τους εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της.
Η Εταιρεία με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, ανέθεσε στην
Grant Thornton Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Συμβούλων
Επιχειρήσεων το έργο «Παροχή Υπηρεσιών αξιολόγησης Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου», με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και
αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου («ΣΕΕ») της
Εταιρείας ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. και των σημαντικών θυγατρικών της,
«Sanghai HiTeC Plastics Co. Ltd.», «AGRIPOLYANE SASU» και «ROMCOLOR
2000 S.A» με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022, σύμφωνα με τις
διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του ν.
4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει (το «Κανονιστικό
Πλαίσιο»).
Η εν λόγω αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
ολοκληρώθηκε με επιτυχία τον Μάρτιο 2023 και κάλυψε τα εξής
αντικείμενα: το Περιβάλλον Ελέγχου, την Διαχείριση Κινδύνων, τους
Ελεγκτικούς Μηχανισμούς και Δικλείδες Ασφαλείας, το Σύστημα
Πληροφόρησης και Επικοινωνίας καθώς και την Παρακολούθηση του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και των σημαντικών
θυγατρικών της.
Το Συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή, ήτοι της κας Αθηνάς
Μουστάκη, Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια με ΑΜ 28871 και Partner της
Grant Thornton, το οποίο περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση
αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με
ημερομηνία 21/03/2023 καταλήγει στο συμπέρασμα ότι από τη
διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν σχετικά με την
αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της
Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της, δεν εντοπίστηκαν
αδυναμίες που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδεις αδυναμίες
στο ΣΕΕ της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της σύμφωνα με το
Κανονιστικό Πλαίσιο.
Το αποτέλεσμα αυτό επιβεβαιώνει ότι η Εταιρεία και οι σημαντικές
θυγατρικές της βρίσκονται σε διαρκή συμμόρφωση με το νομοθετικό και
κανονιστικό πλαίσιο που διέπει το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και
υιοθετούν βέλτιστες πρακτικές με σκοπό τη σύννομη και εύρυθμη
λειτουργία του ΣΕΕ της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 49
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ
Η εταιρική υπευθυνότητα αποτελεί αναπόσπαστο κομμάτι του τρόπου
λειτουργίας και ανάπτυξης της Πλαστικά Κρήτης και καθορίζει τις
επιχειρηματικές επιλογές και δράσεις της. Εντάσσεται στην στρατηγική και
τις λειτουργίες της, συμβάλλει έμπρακτα στην αντιμετώπιση κοινωνικών
και περιβαλλοντικών ζητημάτων και συνδέεται άμεσα με την πολιτική
βιώσιμης ανάπτυξης της Εταιρείας.
Επιχειρηματικό μοντέλο
Η εταιρία ιδρύθηκε το 1970 με έδρα το Ηράκλειο Κρήτης και από το 1999
έχει εισαχθεί στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Είναι μία από τις πιο υγιείς και
διεθνώς αναγνωρίσιμες εταιρείες στην παραγωγή και διάθεση προϊόντων
πλαστικού που χρησιμοποιούνται στη γεωργία, τα τεχνικά έργα και σαν
πρώτες ύλες στη βιομηχανία πλαστικών. Η εταιρία έχει ισχυρό εξαγωγικό
προσανατολισμό και διεθνοποίηση των δραστηριοτήτων της, με
περισσότερο από τα 2/3 της παραγωγής να εξάγονται στο εξωτερικό. Η
ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ, διατηρεί θυγατρικές εταιρείες και παραγωγικές
εγκαταστάσεις σε έξι χώρες του εξωτερικού: στην Κίνα, στην Πολωνία, στη
Ρωσία, στη Ρουμανία, στη Γαλλία και στην Τουρκία, ενώ εξειδικεύεται
στην παραγωγή των εξής προϊόντων:
• Πλαστικά φύλλα για αγροτικές εφαρμογές
• Masterbatches (πρώτες ύλες για τη βιομηχανία
πλαστικών)
• Γεωμεμβράνες
• Σωλήνες πολυαιθυλενίου
• Ανακυκλωμένα πλαστικά
• Ενέργεια από ανανεώσιμες πηγές
Η παραγωγή πλαστικών φύλλων για αγροτικές εφαρμογές αποτελεί μία
από τις κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας. Έχοντας εμπειρία
μεγαλύτερη των 50 ετών σε αυτόν τον τομέα, η εταιρία δίνει ιδιαίτερα
μεγάλη έμφαση στην ποιότητα, την τεχνολογική καινοτομία, την
ανταγωνιστικότητα, την ευελιξία και την ανταπόκριση στις απαιτήσεις των
πελατών, γεγονός που την καθιστούν ως έναν από τους μεγαλύτερους και
πιο γνωστούς παραγωγούς πλαστικών φύλλων για αγροτικές χρήσεις σε
διεθνές επίπεδο. Επίσης η Πλαστικά Κρήτης ΑΕ ξεκίνησε την παραγωγή
masterbatches το 1980 και σήμερα κατατάσσεται μεταξύ των 7
μεγαλύτερων παραγωγών masterbatches στην Ευρώπη. Στην Ελλάδα η
εταιρία διαθέτει σύγχρονες εγκαταστάσεις παραγωγής στη ΒΙ.ΠΕ.
Ηρακλείου, ενώ διαθέτει και μια δεύτερη εγκατάσταση στην Ελάτεια
Φθιώτιδας.
Στρατηγικός σχεδιασμός
Η στρατηγική του ομίλου διακατέχεται από το όραμα, τις αρχές και τις
αξίες των ιδρυτών της Εταιρείας που παραμένουν διαχρονικά
αναλλοίωτες, εξειδικεύονται στις παρούσες συνθήκες, καθορίζουν τους
κύριους άξονες του επιχειρηματικού μοντέλου και δημιουργούν αξία για
όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη.
Όραμα του Ομίλου είναι να παράγει προϊόντα πραγματικά χρήσιμα για
τους πελάτες του και να τους βοηθά με την τεχνολογία και την ποιότητα
που προσφέρει για να βελτιώσουν την παραγωγή τους, λειτουργώντας
πάντα με σεβασμό στους εργαζόμενους, τους μετόχους, τους συνεργάτες,
το κράτος, την κοινωνία και το περιβάλλον. Να παρέχει υψηλού επιπέδου
υπηρεσίες για τους πελάτες, τους προμηθευτές και τους συνεργάτες και
παράλληλα να αυξάνει συστηματικά τη μετοχική αξία, φροντίζοντας
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 50
πάντα για την ευημερία όλων των ανθρώπων που εργάζονται στον Όμιλο
Πλαστικά Κρήτης.
Οι θεμελιώδες αξίες του Ομίλου συνοψίζονται στα παρακάτω έξι σημεία:
1. Δημιουργικότητα
2. Καινοτομία – Τεχνολογική Πρωτοπορία
3. Ποιότητα
4. Φροντίδα για το περιβάλλον
5. Σεβασμός για τους ανθρώπους
6. Αξιοκρατία
Άξονες της στρατηγικής μας:
-Να θέτουμε νέα επιχειρηματικά πρότυπα μέσω της καινοτομίας και της
πρωτοποριακής σκέψης, βοηθώντας τους πελάτες μας να διεκδικούν
ηγετική θέση στην αγορά τους.
-Να διαθέτουμε όχι απλά προϊόντα αλλά ολοκληρωμένες και καινοτόμες
λύσεις που προσαρμόζονται στις ανάγκες και τις απαιτήσεις των πελατών
μας.
-Να επενδύουμε στους ανθρώπους μας, ενθαρρύνοντας τη δια βίου
μάθηση, την πρωτοβουλία και τα προσωπικά και συλλογικά επιτεύγματα.
-Να αναπτύσσουμε αποτελεσματικές διαδικασίες και να παρέχουμε
σύγχρονα μέσα ελέγχου για την εξάλειψη των επαγγελματικών κινδύνων,
την προστασία και την ασφάλεια των εργαζομένων και όλων των
εμπλεκομένων μερών.
-Να διασφαλίζουμε την συνεχή βελτίωση στα θέματα Ποιότητας, ΕΥ&Α και
Περιβάλλοντος με την εκπόνηση, παρακολούθηση και υλοποίηση
προγραμμάτων και σχετικών δράσεων.
-Να δραστηριοποιούμαστε σε ένα τοπικό και συγχρόνως παγκόσμιο
επίπεδο, εξυπηρετώντας μεγάλο αριθμό εταιρειών σε όλο τον κόσμο
μέσω της στρατηγικής γεωγραφικής μας διασποράς.
-Να επιδιώκουμε την κερδοφορία μέσω της οργανικής ανάπτυξης και της
αξιοποίησης των στρατηγικών επιχειρηματικών ευκαιριών.
-Να επιτυγχάνουμε ανταγωνιστικές τιμές μέσω οικονομιών κλίμακας,
καθετοποίησης και ενσωμάτωσης προηγμένων τεχνολογιών.
-Να προστατεύουμε το περιβάλλον και να συνεισφέρουμε στις κοινωνίες
που δραστηριοποιούμαστε.
-Να προσαρμοζόμαστε στις διαρκώς μεταβαλλόμενες συνθήκες και τάσεις
της αγοράς.
Εταιρική Διακυβέρνηση και οργάνωση
Ο Όμιλος Πλαστικά Κρήτης θεμελιώνει τη λειτουργία του σε ένα πλαίσιο
αρχών, κανόνων και πολιτικών το οποίο εποπτεύεται από τη Διοίκηση και
τους μετόχους της Εταιρείας. Σε αυτό το πλαίσιο, δεσμεύεται στην τήρηση
των προτύπων εταιρικής διακυβέρνησης και εφαρμόζει τις αρχές του
Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για εισηγμένες, όπως αυτός
διαμορφώθηκε από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης
(ΕΣΕΔ) τον Ιούνιο του 2021 με κάποιες παρεκκλίσεις, όμως, σύμφωνα με
την κείμενη νομοθεσία, για την προστασία των εταιρικών συμφερόντων
και των απαιτήσεων των ενδιαφερομένων μερών.
Εσωτερικός έλεγχος και διαχείριση κινδύνων
Παράλληλα, στο πλαίσιο της εταιρικής διακυβέρνησης και σύμφωνα με
τους κανόνες δεοντολογίας, ο Όμιλος έχει αναπτύξει ένα σύστημα ελέγχου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 51
των τομέων δραστηριότητάς του, το οποίο μέσα από συστηματική
αναγνώριση, αξιολόγηση της σημαντικότητας, παρακολούθηση και
διαχείριση των πιθανών κινδύνων (risk assessment), προβαίνει στις
ανάλογες διορθωτικές ενέργειες και μεριμνά για την ύπαρξη των
κατάλληλων δικλείδων ασφαλείας για την αντιμετώπισή τους. Επιπλέον
εξετάζει την ποιότητα και επάρκεια της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης για τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων και
μεριμνά για τη διασφάλιση της αξιοπιστίας αυτών σύμφωνα με τα
λογιστικά πρότυπα, τη φορολογική και λοιπή νομοθεσία. Τέλος,
διασφαλίζει την πλήρη συμμόρφωση του Ομίλου Πλαστικά Κρήτης με το
ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο, το οποίο διέπει τη λειτουργία του.
Το Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου σε συνεργασία με τα Τμήματα Διαχείρισης
Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης αναγνωρίζει, αξιολογεί,
προτεραιοποιεί ενδεχόμενους επιχειρηματικούς κινδύνους και
χρησιμοποιεί διάφορα μέσα ή εφαρμόζει εξειδικευμένες στρατηγικές,
προκειμένου να περιορίσει την έκθεση της Εταιρείας σε αυτούς. Μεταξύ
άλλων, μια από τις πιο σημαντικές αρμοδιότητες του Τμήματος
Εσωτερικού Ελέγχου είναι η διασφάλιση του εάν η διαχείριση του ρίσκου,
οι δικλείδες ασφαλείας και οι διαδικασίες εταιρικής διακυβέρνησης της
Εταιρείας λειτουργούν αποτελεσματικά και πως:
• Οι περιοχές ρίσκου της επιχειρηματικής δραστηριότητας
αναγνωρίζονται και διαχειρίζονται επαρκώς.
• Οι αναγκαίοι για την δραστηριότητα πόροι αποκτώνται βάσει
συγκεκριμένων οικονομικών κριτηρίων, χρησιμοποιούνται
αποδοτικά και προστατεύονται επαρκώς.
• Τα πιο σημαντικά νομικά ή ρυθμιστικού χαρακτήρα θέματα
αναγνωρίζονται και αντιμετωπίζονται κατάλληλα.
Το σύστημα ελέγχου υποστηρίζεται από τους συστηματικούς ελέγχους
που διεξάγονται από το Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου και τους
εξωτερικούς ορκωτούς ελεγκτές κάθε εταιρίας, καθώς και από τις
διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου των εταιριών του Ομίλου. Με τη σειρά
του το σύστημα ελέγχου εξετάζεται για την επάρκεια, την πληρότητα και
την αποτελεσματικότητά του από την Επιτροπή Ελέγχου της Πλαστικά
Κρήτης, της οποίας καθήκον, επίσης, είναι η επικοινωνία και συνεργασία
με τους εξωτερικούς και εσωτερικούς ελεγκτές για την απρόσκοπτη
υλοποίηση του έργου τους, καθώς και η αξιολόγηση της επάρκειάς τους
και η διαπίστωση της ανεξαρτησίας τους.
Διαχείριση θεμάτων διαφάνειας και διαφθοράς
Στην Πλαστικά Κρήτης όλες οι συναλλαγές διενεργούνται με τρόπο νόμιμο
και δεοντολογικό, σύμφωνα με την ισχύουσα εθνική και διεθνή νομοθεσία
και τον Κώδικα Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας του Ομίλου.
Αναφορικά με θέματα διαφάνειας και διαφθοράς, υφίστανται
συγκεκριμένοι κανόνες και αρχές για τη λήψη επιχειρηματικών δώρων και
την αποφυγή δωροδοκίας και χρηματισμού προς τους εργαζόμενους της
Εταιρείας. Ειδικότερα, στο πλαίσιο των προληπτικών δράσεων που
λαμβάνονται, υφίστανται συγκεκριμένα όρια ευθύνης για κάθε στέλεχός
της, ενώ πραγματοποιούνται σχετικοί έλεγχοι για την αξιολόγηση της
τήρησής τους. Στόχος της Πλαστικά Κρήτης είναι να συναλλάσσεται με τα
ενδιαφερόμενα μέρη με τρόπο έντιμο και ορθό, σύμφωνα με τις αρχές και
τις αξίες της.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 52
Ποιότητα και καινοτομία
Η διασφάλιση της ποιότητας των προϊόντων της Πλαστικά Κρήτης, και, ως
εκ τούτου, η ικανοποίηση των πελατών του Ομίλου είναι ύψιστης
σημασίας.
Για την ορθή πρακτική αναφορικά με το κομμάτι της ποιότητας, η Εταιρία
διατηρεί και παρακολουθεί συστηματικά ένα σύνολο δεικτών μέτρησης
της επίδοσής της, όσον αφορά τα προϊόντα της και τις οποιεσδήποτε
διεργασίες πραγματοποιούνται στους χώρους της. Συγχρόνως, διαθέτει
ένα σύνολο πιστοποιήσεων για να εξασφαλίσει την ποιότητα των
προϊόντων της (ISO 9001, CE, κ.α.)
Με στόχο την εξασφάλιση της ικανοποίησης των πελατών της, η Εταιρία
βρίσκεται σε συνεχή επικοινωνία μαζί τους και συλλέγει συστηματικά τα
σχόλιά τους μέσω στοχευμένων ερευνών, καθώς και των πωλητών της που
είναι σε συνεχή καθημερινή επικοινωνία με τους πελάτες. Επιπρόσθετα, η
Εταιρία διαθέτει συγκεκριμένα διαδικασία διαχείρισης παραπόνων, σε
περίπτωση που ένας πελάτης ή ένας συνεργάτης θέλει να μοιραστεί
κάποιο σχόλιο ή παράπονο.
Καινοτομία και δημιουργικότητα
Η Έρευνα και Ανάπτυξη θεωρείται στην ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ πρωταρχικής
σημασίας για τη δημιουργία καινοτομικών προϊόντων που προσφέρουν
πλεονεκτήματα στους πελάτες. Το εργαστήριο της Εταιρείας είναι ένα από
τα τελειότερα που διαθέτει η βιομηχανία πλαστικών. Παράλληλα,
διεξάγονται πειράματα κάτω από πραγματικές συνθήκες καλλιέργειας
στους ιδιόκτητους πειραματικούς σταθμούς της ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ στην
Κρήτη καθώς και σε συνεργασία με προοδευτικούς παραγωγούς στην
Ελλάδα και το εξωτερικό. Επίσης σοβαρές ερευνητικές εργασίες
διεξάγονται σε συνεργασία με πανεπιστήμια, ερευνητικά κέντρα και
μεγάλους προμηθευτές πολυμερών και χημικών.
Εφοδιαστική αλυσίδα
Ο Όμιλος επιλέγει τους συνεργάτες του με κριτήριο την παροχή
υπηρεσιών υψηλής ποιότητας. Όλες οι εταιρίες του Ομίλου ακολουθούν
κριτήρια ποιότητας και εταιρικής υπευθυνότητας για την μεταφορά και
διανομή των προϊόντων και υπηρεσιών της προς τους τελικούς αποδέκτες
ακολουθώντας τις αρχές της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης με την
ευαισθητοποίηση των προμηθευτών και εργαζομένων τους σχετικά με
τους στόχους της βιώσιμης ανάπτυξης.
Σημειώνεται πως ο Όμιλος δεν αγοράζει προϊόντα από προμηθευτές που
δεν συμμορφώνονται με τον Ευρωπαϊκό κανονισμό REACH και
πραγματοποιεί ελέγχους για την τήρηση των προβλεπόμενων
διαδικασιών και των τεχνικών προδιαγραφών όσον αφορά την ποιότητα
των πρώτων υλών που παραλαμβάνει.
Υπευθυνότητα για τους εργαζόμενους
Οι άνθρωποι της Πλαστικά Κρήτης αποτελούν τον βασικότερο πυλώνα για
την ορθή λειτουργία και ανάπτυξή της. Με γνώμονα το παραπάνω, η
Εταιρεία μεριμνά για τη δημιουργία ενός αξιοκρατικού εργασιακού
περιβάλλοντος, με σεβασμό προς όλους τους εργαζόμενους, και στοχεύει
στην παροχή ορθών συνθηκών εργασίας και επιπρόσθετων κοινωνικών
παροχών προς το προσωπικό της. Ο Όμιλος κατά την 31.12.2022
απασχολούσε 1.139 άτομα και η Εταιρία 481 άτομα αντίστοιχα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 53
Όμιλος
Μ.Ο. 2022
Μ.Ο. 2021
Άνδρες
957
954
Γυναίκες
181
187
Σύνολο
1.138
1.141
Εταιρία
Μ.Ο. 2022
Μ.Ο. 2021
Άνδρες
432
419
Γυναίκες
46
46
Σύνολο
478
465
Η προσέλκυση και διατήρηση ικανών στελεχών αποτελεί προτεραιότητα
της Εταιρείας. Επιπλέον, η εδραίωση ενός εργασιακού περιβάλλοντος
ίσων ευκαιριών και αξιοκρατίας, όπου κάθε εργαζόμενος απολαμβάνει
ίδια δικαιώματα και αντιμετωπίζεται δίκαια, αποτελεί αξία που διέπει τη
λειτουργία και συνεχή ανάπτυξη της Πλαστικά Κρήτης, όλα αυτά τα
χρόνια. Σε αυτό το πλαίσιο, εφαρμόζονται διαδικασίες με αμερόληπτα
κριτήρια σε θέματα προσλήψεων, αμοιβών, προαγωγών και
εκπαιδεύσεων, χωρίς οποιαδήποτε μορφή διακρίσεων σχετικά με το
φύλο, την εθνικότητα, την ηλικία, την οικογενειακή κατάσταση και άλλα
χαρακτηριστικά.
Η Εταιρία στοχεύει στην ενίσχυση των επαγγελματικών δεξιοτήτων των
εργαζομένων της, μέσω συνεχούς εκπαίδευσης και κατάρτισης, για την
Όμιλος
Μ.Ο. 2022
31/12/2022
ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΒΕΕ
478
481
SHANGHAI HITEC PLASTICS CO
134
131
ROMCOLOR 2000 S.A.
99
96
GLOBAL COLORS POLSCA S.A.
123
118
AGRIPOLYANE S.A.S.U.
90
90
SENKROMA A.S.
95
95
GLOBAL COLORS LLC
96
97
ANHUI
23
31
Σύνολο
1.138
1.139
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 54
περαιτέρω εξέλιξη τόσο των ίδιων, όσο και για τη συνεχή βελτίωση των
λειτουργειών της. Μέσω των εκπαιδευτικών προγραμμάτων που
υλοποιούνται στην Εταιρία, προσφέρονται σε όλους τους εργαζόμενους
τα απαραίτητα εργαλεία απόκτησης τεχνογνωσίας σε θέματα που
αφορούν εξειδικευμένα γνωστικά αντικείμενα, αλλά και γενικές γνώσεις
(παροχή πρώτων βοηθειών, ασκήσεις πυρασφάλειας κ.α.).
Επιπλέον ενημερώσεις πραγματοποιούνται σε καθημερινή βάση σχετικά
με την υγεία και ασφάλεια στην εργασία, καθώς και την ορθή χρήση των
Μέσων Ατομικής Προστασίας. Κατά τη διάρκεια του 2022
πραγματοποιήθηκαν ποικίλες εκπαιδεύσεις, ενώ ο αριθμός των ωρών
εκπαίδευσης ανήλθε σε 5 ώρες κατά μέσο όρο για τις γυναίκες
εργαζόμενες και σε 9 ώρες κατά μέσο όρο για τους άνδρες εργαζόμενους.
Επιπρόσθετα, η Πλαστικά Κρήτης φροντίζει για τη διασφάλιση
κατάλληλων συνθηκών εργασίας και την τήρηση κανόνων υγείας και
ασφάλειας, με στόχο την προστασία των εργαζομένων και την παροχή
ενός ασφαλούς περιβάλλοντος εργασίας.
Η Εταιρεία εφαρμόζει ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης της υγείας και
ασφάλειας από το 2003, με πιστοποίηση ISO 45001 για τις Ελληνικές
μονάδες παραγωγής και τις θυγατρικές μονάδες εκτός Ελλάδας. Το
πλαίσιο αποτελεσματικής διαχείρισης των θεμάτων υγείας και ασφάλειας
βασίζεται σε τρεις κύριους άξονες: έγκαιρη πρόληψη και αντιμετώπιση,
ενημέρωση και παροχές προσωπικού και συνεχής βελτίωση.
Στο ίδιο πλαίσιο, η Εταιρεία έχει θεσμοθετήσει Επιτροπή Υγείας και
Ασφάλειας, εφαρμόζει Πολιτική υγείας και ασφάλειας, σχετικές
2022 2021
Αριθμός
εργαζομένων
που
εκπαιδεύτηκαν
στην εταιρία
Άνδρες Γυναίκες Σύνολο Άνδρες Γυναίκες Σύνολο
Ανώτερα
στελέχη
5 0 5 15 1 16
Μεσαία
στελέχη
19 2 21 63 5 68
Λοιποί
εργαζόμενοι
42 2 44 44 4 48
Σύνολο 66 4 70 122 10 132
Έγκαιρη
πρόληψη και
αντιμετώπιση
Ενημέρωση και
παροχές προσωπικού
Συνεχής
βελτίωση
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 55
διαδικασίες και συνεργάζεται με τεχνικούς ασφάλειας και ιατρούς
εργασίας, οι οποίοι είναι υπεύθυνοι για την ορθή εφαρμογή των
πρακτικών υγείας και ασφάλειας στην εργασία.
Υπεύθυνη πρόληψη και ανταπόκριση στην Πανδημία του COVID19
Η Πλαστικά Κρήτης ανταποκρίθηκε άμεσα για τον περιορισμό των
επιπτώσεων από την πανδημία, εφαρμόζοντας ένα ολοκληρωμένο
πλαίσιο μέτρων και δράσεων, στοχεύοντας στη διασφάλιση της υγείας και
ασφάλειας των ανθρώπων της, αλλά και την απρόσκοπτη συνέχιση της
δραστηριότητάς της. Για την αποτελεσματική δράση, συστήθηκε ομάδα
διαχείρισης για θέματα COVID19, σύμφωνα με τα υγειονομικά
πρωτόκολλα. Συγχρόνως, σημαντική είναι και η συνεχής ενημέρωση των
εργαζομένων και λοιπών συνεργατών για τα μέτρα πρόληψης και την
εφαρμογή των νέων πολιτικών προστασίας που τέθηκαν σε εφαρμογή:
• Περιορισμό των προσωπικών συναντήσεων-επισκέψεων, των
μετακινήσεων και των ταξιδιών.
• Διαχείριση των εργαζομένων που ανήκουν σε ευπαθείς ομάδες
σύμφωνα με τις υποδείξεις του Ιατρού Εργασίας πέρα και πάνω από
τις απαιτήσεις της νομοθεσίας.
• Έγκαιρη προμήθεια επαρκών μέσων ατομικής και συλλογικής
προστασίας.
• Υλοποίηση συστηματικής απολύμανσης και καθαριότητας των
κοινόχρηστων χώρων.
• Οργανωτικές παρεμβάσεις για μείωση του συνωστισμού κατά την
είσοδο-έξοδο των εργαζομένων στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας.
• Τεχνικές παρεμβάσεις για τον αερισμό των χώρων και την τήρηση των
απαραίτητων αποστάσεων ασφαλείας.
• Εφαρμογή τηλεργασίας σε μεγάλη μερίδα εργαζομένων.
• Αυξημένα μέτρα πρόληψης κατά τις συναλλαγές με τρίτους
(προμηθευτές, πελάτες κ.λπ.)
Υπευθυνότητα για το Περιβάλλον
Η Πλαστικά Κρήτης αναγνωρίζει την ανάγκη για συνεχή βελτίωση της
περιβαλλοντική επίδοσής της, με βάση
τις αρχές της αειφόρου ανάπτυξης και
σε συμμόρφωση με την υφιστάμενη
νομοθεσία, καθώς και τις διεθνείς οδηγίες και πρότυπα, και στοχεύει σε
μία ισορροπημένη οικονομική ανάπτυξη σε αρμονία με το φυσικό
περιβάλλον.
Φροντίζει για τη μείωση των επιπτώσεων των δραστηριοτήτων της στο
περιβάλλον, και δεσμεύεται να ενσωματώνει πρακτικές οι οποίες είναι
περιβαλλοντικά υπεύθυνες και βιώσιμες.
Σε αυτό το πλαίσιο, εφαρμόζει ολοκληρωμένο Σύστημα Περιβαλλοντικής
Διαχείρισης, και, στο επόμενο διάστημα, στοχεύει στην πιστοποίηση του
κατά ISO 14001:2018. Συγχρόνως, υλοποιεί δράσεις που συμβάλλουν στην
προστασία του περιβάλλοντος και αποδεικνύουν την κοινωνική
ευαισθησία και την επίγνωση της Εταιρείας για την ενίσχυση του πλαισίου
επενδύσεων. Έμπρακτα η περιβαλλοντική υπευθυνότητα της Εταιρείας
αποτυπώνεται:
• Στη λειτουργία της σύγχρονης μονάδας ανακύκλωσης πλαστικών και
του μηχανισμού συλλογής για τα χρησιμοποιημένα φύλλα
θερμοκηπίων.
• Στη μεγιστοποίηση χρήσης ανακυκλωμένων υλικών σε ορισμένα από
τα προϊόντα που παράγει (π.χ. φύλλο οικοδομικών χρήσεων,
περιτυλίγματα και μασούρια συσκευασίας).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 56
• Στην παραγωγή γεωμεμβρανών, που χρησιμοποιούνται σε
περιβαλλοντικά έργα (π.χ. Χ.Υ.Τ.Α.) και σε έργα διαχείρισης νερού
(λιμνοδεξαμενές).
• Στην παραγωγή πράσινης ενέργειας μέσω του αιολικού πάρκου στην
Κρήτη και των φωτοβολταϊκών σταθμών ανά την Ελλάδα.
Η υπεύθυνη διαχείριση της ενέργειας αποτελεί σημαντικό άξονα του
υπεύθυνου τρόπου διαχείρισης των περιβαλλοντικών θεμάτων της
Πλαστικά Κρήτης. Η εταιρία έχει εγκαταστήσει και λειτουργεί Αιολικό
Πάρκο ισχύος 11.9 MW και φωτοβολταϊκούς σταθμούς συνολικής ισχύος
340 KW για την παραγωγή ανανεώσιμης ηλεκτρικής ενέργειας. Πέρα από
την περιβαλλοντική σημασία και τη συμβολή στην τοπική οικονομία, οι
μονάδες αυτές διασφαλίζουν, μακροπρόθεσμα, το ανταγωνιστικότερο
κόστος ενέργειας για την επιχείρηση.
Ενεργειακές απαιτήσεις και ενεργειακή
παραγωγή
2022
2021
Απαίτηση σε ενέργεια εγκαταστάσεων της
Πλαστικά Κρήτης
44.118
MWh
45.252
MWh
Παραγόμενη ενέργεια εγκαταστάσεων ΑΠΕ της
Πλαστικά Κρήτης
51.270
MWh
42.077
MWh
100%
Το ποσοστό της παραγόμενης ενέργειας από ΑΠΕ
αντιστοιχεί στο 100% της καταναλισκόμενης
ενέργειας
στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας
για τη διετία 2021-2022
Πολιτική της Εταιρείας είναι να συμβάλλει ενεργά στην προστασία του
περιβάλλοντος. Για το σκοπό αυτό έχει εγκαταστήσει σύγχρονη μονάδα
ανακύκλωσης πλαστικών που λειτουργεί στο εργοστάσιό της στο
Ηράκλειο, με δυναμικότητα 8.000 τόνους ανά έτος. Η μονάδα
ανακυκλώνει αγροτικά, βιομηχανικά και αστικά πλαστικά απορρίμματα,
δίνεται όμως ιδιαίτερη έμφαση στα χρησιμοποιημένα πλαστικά
θερμοκηπίων, τα οποία συγκεντρώνονται σε ειδικά
κέντρα συλλογής που έχει δημιουργήσει η Εταιρία
στις κύριες θερμοκηπιακές περιοχές, σε
συνεργασία με τοπικούς φορείς. Το μεγαλύτερο
ποσοστό των ανακυκλωμένων υλικών χρησιμοποιείται σε ειδικά προϊόντα
της Εταιρείας (π.χ. φύλλα για κοινές χρήσεις, φύλλα ενσίρωσης, φύλλα
περιτύλιξης και μασούρια συσκευασίας, κ.α.).
Συνεισφορά στην Κοινωνία
Η κοινωνική συνεισφορά της Πλαστικά Κρήτης αποτελεί κύριο συστατικό
της εταιρικής κουλτούρας της Εταιρείας. Η Εταιρία ενισχύει σε τακτική
βάση κοινωφελή και φιλανθρωπικά ιδρύματα ενώ στον πίνακα που
ακολουθεί παρουσιάζεται το ύψος των χορηγιών για το 2022 ανά
κατηγορία.
Χορηγίες & Δωρεές
2022
Κοινωνική Αλληλεγγύη Υγεία
260.242 €
Πολιτισμός - Περιβάλλον
39.113 €
Σώματα Ασφαλείας
5.423 €
Αθλητισμός - Παιδεία
47.584 €
Σύνολο
352.362 €
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 57
Αναλυτικότερα οι δράσεις Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης της Εταιρείας περιγράφονται σε σχετική Έκθεση που βρίσκεται αναρτημένη στην εταιρική ιστοσελίδα
https://www.plastikakritis.com/gr ενώ παράλληλα φέτος προγραμματίζεται η δημοσίευση του νέου Ετήσιου Απολογισμού Εταιρικής Υπευθυνότητας με βάση
το διεθνές πρότυπο GRI Standards.
Έκθεση Ταξινομίας ΕΕ
Εισαγωγή
Με την ψήφιση της Ευρωπαϊκής Πράσινης Συμφωνίας το 2019, η ΕΕ έθεσε ως στόχο την επίτευξη μιας κλιματικά ουδέτερης οικονομίας στην ΕΕ έως το 2050,
μέσω της αύξησης υιοθέτησης από τις εταιρείες περιβαλλοντικά και οικονομικά βιώσιμων επενδύσεων. Για τον σκοπό αυτό, τέθηκε σε ισχύ ο Κανονισμός της
Ταξινομίας (ΕΕ) 2020/852 της Ευρωπαϊκής Ένωσης, ο οποίος θεσπίζει τους ορισμούς και τα κριτήρια με βάση τα οποία μια οικονομική δραστηριότητα δύναται
να χαρακτηρίζεται περιβαλλοντικά βιώσιμη. Προκειμένου να προσδιοριστεί ο βαθμός στον οποίο μία επένδυση είναι περιβαλλοντικά βιώσιμη, η Ταξινομία
καθορίζει συγκεκριμένες απαιτήσεις γνωστοποίησης από τις υπόχρεες εταιρείες σύμφωνα με τους κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμούς (ΕΕ) 2021/2178 και (ΕΕ)
2021/2139. Για την επίτευξη της βιωσιμότητας της Ευρωπαϊκής Οικονομίας, η Ταξινομία έχει θέσει 6 περιβαλλοντικούς στόχους στους οποίου βασίζεται το
πλαίσιο των γνωστοποιήσεων, συγκεκριμένα:
1. Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
2. Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
3. Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων και θαλάσσιων πόρων
4. Μετάβαση σε μια κυκλική οικονομία
5. Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης
6. Προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
Ο Κανονισμός Ταξινομίας και ιδιαίτερα οι κατ' εξουσιοδότηση πράξεις του, αποτελούν τη βάση για διάφορες τρέχουσες και μελλοντικές πρωτοβουλίες της
Ευρωπαϊκής Ένωσης για τη διευκόλυνση της βιώσιμης χρηματοοικονομικής αναφοράς. Ο Όμιλος Πλαστικά Κρήτης φέρει την υποχρέωση, σύμφωνα με το αρ.8
του Κανονισμού, να συμπεριλάβει στη μη χρηματοοικονομική κατάσταση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο και τον
βαθμό στον οποίο οι δραστηριότητές του συνδέονται με τις οικονομικές δραστηριότητες που περιγράφονται στους κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμούς. Οι
ανωτέρω υποχρεώσεις αφορούν το σύνολο της δραστηριότητας του Ομίλου τόσο εντός όσο και εκτός Ευρώπης, όπου ο Όμιλος έχει παρουσία.
Καθώς βρισκόμαστε στο δεύτερο έτος εφαρμογής της Ταξινομίας, οι εταιρείες καλούνται να αξιολογήσουν την ευθυγράμμιση των δραστηριοτήτων τους με
το πλαίσιο της Ταξινομίας προκειμένου να βεβαιωθεί ο βαθμός βιωσιμότητας των εν λόγω δραστηριοτήτων. Η προηγούμενη υπήρξε η πρώτη και κυρίως
αναγνωριστική χρονιά των μη χρηματοοικονομικών εταιριών στο πλαίσιο των γνωστοποιήσεων βάσει του αρ.8 της Ταξινομίας κατά το οποίο δημοσιεύθηκαν
μόνο ποσοστά επιλεξιμότητας για τους τρεις βασικούς δείκτες επιδόσεων (κύκλος εργασιών, κεφαλαιουχικές δαπάνες, λειτουργικές δαπάνες).
Στην παρούσα έκθεση, θα παρουσιαστούν για πρώτη φορά αναλυτικά τα ποσά που περιλαμβάνονται στις γνωστοποιήσεις του Ομίλου καθώς και συνοδευτικές
πληροφορίες που αφορούν στον υπολογισμό αυτών των ποσών. Σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο, η υποχρέωση των επιχειρήσεων αφορά στην
αξιολόγηση των δραστηριοτήτων τους βάσει των τεχνικών κριτηρίων που τις αφορούν. Η ευθυγράμμιση με τα εν λόγω κριτήρια δεν αποτελεί υποχρέωση για
τις επιχειρήσεις σύμφωνα με το πλαίσιο της Ταξινομίας ΕΕ. Ο Όμιλος έχει αξιολογήσει την ευθυγράμμισή του με τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου που
εφαρμόζονται στις δραστηριότητές του με γνώμονα την τρέχουσα ερμηνεία που προκύπτει από τη νομοθεσία καθώς και τις κατευθυντήριες γραμμές και
σχετικές διευκρινίσεις που έχουν εκδοθεί από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή μέχρι το χρονικό σημείο της δημοσίευσης της παρούσας έκθεσης.
Ωστόσο, οι σχετικές οδηγίες αφήνουν περιθώριο προς ερμηνεία και εξελίσσονται συνεχώς για να προσαρμοστούν στις ανάγκες της διαδικασίας και στους
κλιματικούς στόχους της Ένωσης. Η πρόθεση της ΕΕ για σταδιακή αυστηροποίηση των κριτηρίων προκειμένου να συμβαδίζουν με τους περιβαλλοντικούς της
στόχους αποτελεί μέρος του πλαισίου. Επομένως, ενδεχόμενη ευθυγράμμιση των οικονομικών δραστηριοτήτων των επιχειρήσεων με την Ταξινομία με βάση
τα τρέχοντα κριτήρια δεν εξασφαλίζει τη μελλοντική ευθυγράμμισή τους. Ο Όμιλος παρακολουθεί τις εξελίξεις και θα προσαρμόζει ανάλογα την προσέγγισή
του ως προς τις παραδοχές και τη μεθοδολογία που εφαρμόζεται με σκοπό την πιο ξεκάθαρη και ορθή απεικόνιση των απαιτούμενων πληροφοριών.
Περιβαλλοντικά Βιώσιμες Δραστηριότητες
Για να οριστεί μια δραστηριότητα ως περιβαλλοντικά βιώσιμη σύμφωνα με τον Κανονισμό της Ταξινομίας (αρ.3, Κ.2020/852/ΕΕ) θα πρέπει να πληρούνται
αθροιστικά τα ακόλουθα κριτήρια για κάθε μία από τις επιλέξιμες δραστηριότητες:
• Να συμβάλλει σημαντικά στην επίτευξη ενός ή περισσοτέρων από τους περιβαλλοντικούς στόχους που καθορίζονται στο πλαίσιο της Ταξινομίας,
• Να μην επιβαρύνει σημαντικά κανέναν από τους υπόλοιπους περιβαλλοντικούς στόχους
• Να ασκείται σύμφωνα με τις ελάχιστες διασφαλίσεις
• Να πληροί τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου που σχετίζονται με την δραστηριότητα
Μέχρι τη στιγμή της δημοσίευσης της παρούσας έκθεσης, τα μοναδικά τεχνικά κριτήρια που έχουν υιοθετηθεί επίσημα στο πλαίσιο της Ταξινομίας αφορούν
τους δύο πρώτους στόχους (Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής & Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή). Για τους δύο αυτούς στόχους, η Ευρωπαϊκή Ένωση
έχει θεσπίσει συγκεκριμένα τεχνικά κριτήρια ελέγχου σύμφωνα με την Κατ’ εξουσιοδότηση πράξη για το Κλίμα (2021/2139/ΕΕ) καθώς και την Συμπληρωματική
Πράξη για το Κλίμα (2022/1214/EE). Τα κριτήρια αυτά θα χρησιμοποιηθούν για την πρώτη αξιολόγηση της ευθυγράμμισης των οικονομικών δραστηριοτήτων
του Ομίλου για το 2022.
Δραστηριότητες που συμβάλλουν στη Μετάβαση σε μια κλιματικά ουδέτερη οικονομία
Στο πλαίσιο του 1ου περιβαλλοντικού στόχου της Ταξινομίας για την επίτευξη του Μετριασμού της κλιματικής αλλαγής, η νομοθεσία διακρίνει ορισμένες
υποκατηγορίες δραστηριοτήτων, μεταξύ των οποίων και οι δραστηριότητες «που στηρίζουν τη μετάβαση» ή αλλιώς «μεταβατικές δραστηριότητες» σύμφωνα
με τα οριζόμενα στο αρ.10, παρ.2 του Κανονισμού της Ταξινομίας ΕΕ (2020/852). Συγκεκριμένα, το πλαίσιο της Ταξινομίας προβλέπει ότι υπάρχει ενδεχόμενο
κάποιες δραστηριότητες να μην είναι πρακτικά εφικτό (για οικονομικούς και/ή τεχνολογικούς λόγους) να λειτουργούν αυτή τη στιγμή με μηδενικής εκπομπές
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 58
αερίων του θερμοκηπίου. Ωστόσο, καθώς δεν συνδέονται όλα τα κριτήρια σε όλες τις δραστηριότητες με τις εκπομπές αερίων, οι δραστηριότητες που πληρούν
ορισμένα κριτήρια και επομένως χαρακτηρίζονται ως «ευθυγραμμισμένες» παρά τις ενδεχομένως σημαντικές εκπομπές τους, ανήκουν στην υποκατηγορία
«μεταβατικές δραστηριότητες». Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει τρεις πιθανές περιπτώσεις δραστηριοτήτων όπως φαίνεται παρακάτω:
1. Δραστηριότητες που διαθέτουν επίπεδα εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου που αντιστοιχούν στις καλύτερες επιδόσεις στον τομέα ή στον κλάδο
2. Δραστηριότητες που δεν παρεμποδίζουν την εξέλιξη και την ανάπτυξη εναλλακτικών λύσεων χαμηλών εκπομπών άνθρακα και
3. Δραστηριότητες που δεν οδηγούν σε εγκλωβισμό περιουσιακών στοιχείων υψηλής έντασης άνθρακα, λαμβάνοντας υπόψη την οικονομική ζωή των
στοιχείων αυτών.
Η ευθυγράμμιση με τα κριτήρια παρακολουθείται συνεχώς, τα σχετικά δεδομένα δημοσιεύονται σε ετήσια βάση και περιλαμβάνονται στο μη οικονομικό
τμήμα των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ως μέρος αυτής της διαδικασίας, ο Όμιλος δημοσιεύει στην ακόλουθη ενότητα τους βασικούς δείκτες
επιδόσεων που συνδέονται με τις επιλέξιμες για σκοπούς Ταξινομίας δραστηριότητές του για το οικονομικό έτος 2022. Η αναλυτική παρουσίαση των
αριθμοδεικτών (ΚΡΙ) βρίσκεται στους αντίστοιχους πίνακες στο τέλος της παρούσας ενότητας.
Δραστηριότητες του Ομίλου
Ο Όμιλος, κατέχει ηγετική θέση στην Ελλάδα στην παραγωγή προϊόντων από πλαστικό, την ανακύκλωση πλαστικών καθώς και την παραγωγή ενέργειας από
ανανεώσιμες πηγές. Στον τομέα των πλαστικών, η Πλαστικά Κρήτης διαθέτει ήδη ένα ευρύ χαρτοφυλάκιο προϊόντων το οποίο σε συνδυασμό με τις συνεχείς
δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης στα εργαστήριά μας, αυξάνεται συνεχώς με καινοτόμα προϊόντα που δίνουν αξία στους πελάτες μας και τον ίδιο τον
Όμιλο. Οι κυριότερες κατηγορίες προϊόντων της Πλαστικά Κρήτης περιλαμβάνουν την παραγωγή εξειδικευμένων πλαστικών φύλλων για αγροτικές εφαρμογές,
σωλήνων πολυαιθυλενίου για γεωργικές και άλλες εφαρμογές, γεωμεμβρανών για διάφορες χρήσης στεγανοποίησης καθώς και masterbatches, τα οποία
χρησιμοποιούνται ως πρώτη ύλη σε ευρύ φάσμα εφαρμογών και προϊόντων στη βιομηχανία των πλαστικών. Προς το παρόν ένα μέρος των προϊόντων αυτών
δεν περιλαμβάνεται στο πλαίσιο των οικονομικών δραστηριοτήτων της Ταξινομίας ΕΕ. Αναφορικά με το οικονομικό έτος 2022 ο Όμιλος αξιολόγησε την
επίδοσή του στο πλαίσιο της Ταξινομίας με βάσει τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου για τις ακόλουθες οικονομικές δραστηριότητες, όπως ορίζονται στην Πράξη για
το κλίμα (2021/2139/ΕΕ):
• 3.17 – Παραγωγή πλαστικών σε πρωτογενείς μορφές
• 4.1 – Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας
• 4.3 – Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από αιολική ενέργεια
• 5.9 – Ανάκτηση υλικών από μη επικίνδυνα απόβλητα
3.17 – Παραγωγή πλαστικών σε πρωτογενείς μορφές
Περιγραφή δραστηριότητας κατά την Ταξινομία:
Η δραστηριότητα περιλαμβάνει την κατασκευή ρητινών, πλαστικών υλών και μη βουλκανισμένων θερμοπλαστικών ελαστομερών, τη μείξη και ανάμειξη
ρητινών επί παραγγελία, καθώς και την κατασκευή μη εξατομικευμένων συνθετικών ρητινών. Μια οικονομική δραστηριότητα αυτής της κατηγορίας είναι
δραστηριότητα που συμβάλλει στη μετάβαση όπως αναφέρεται στο άρθρο 10 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) 2020/852, εφόσον πληροί τα τεχνικά
κριτήρια ελέγχου που καθορίζονται στην κατ’ εξουσιοδότηση πράξη για το κλίμα (2021/2139/ΕΕ).
Περιγραφή επιλέξιμης δραστηριότητας της Πλαστικά Κρήτης:
Η κύρια δραστηριότητα του Ομίλου αφορά στην παραγωγή masterbatches. Τα masterbatches είναι συμπυκνωμένα μείγματα χρωστικών ή/και προσθέτων
που χρησιμοποιούνται για χρωματισμό (masterbatches χρώματος) ή για την παροχή άλλων ιδιοτήτων (additive masterbatches) στα πλαστικά. Τα
masterbatches του Ομίλου χρησιμοποιούνται στην παραγωγή τελικών πλαστικών προϊόντων πελατών καθώς και για τον εσωτερικό εφοδιασμό της παραγωγής
του Ομίλου. Η διεθνής δραστηριότητα της Πλαστικά Κρήτης στον τομέα των masterbatches, γνωστή ως GLOBAL COLORS GROUP περιλαμβάνει εργοστάσια
παραγωγής σε 5 χώρες εντός και εκτός Ευρώπης, με συνολική παραγωγική δυναμικότητα που υπερβαίνει τους 70.000 MT/χρόνο. Τα ποσά που αφορούν στην
εσωτερική κατανάλωση του Ομίλου έχουν εξαιρεθεί από τους υπολογισμούς των δεικτών.
4.1 – Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας
Περιγραφή δραστηριότητας κατά την Ταξινομία:
Η δραστηριότητα περιλαμβάνει την κατασκευή ή λειτουργία εγκαταστάσεων ηλεκτροπαραγωγής οι οποίες παράγουν ηλεκτρική ενέργεια με τη χρήση
φωτοβολταϊκής ηλιακής τεχνολογίας (PV).
Περιγραφή επιλέξιμης δραστηριότητας της Πλαστικά Κρήτης:
Η παραγωγή ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές αποτελεί καθοριστικό συστατικό της ταυτότητας της Πλαστικά Κρήτης. Ο Όμιλος, διαθέτει πέντε
φωτοβολταϊκούς σταθμούς παραγωγής ενέργειας σε διάφορα σημεία της Ελλάδας, συνολικής μέγιστης ισχύος 2,4 MW.
4.3 – Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από αιολική ενέργεια
Περιγραφή δραστηριότητας κατά την Ταξινομία:
Η δραστηριότητα περιλαμβάνει την κατασκευή ή λειτουργία εγκαταστάσεων ηλεκτροπαραγωγής οι οποίες παράγουν ηλεκτρική ενέργεια από αιολική
ενέργεια.
Περιγραφή επιλέξιμης δραστηριότητας της Πλαστικά Κρήτης:
Με διαφορά η μεγαλύτερη μονάδα παραγωγής ενέργειας του Ομίλου είναι το αιολικό πάρκο που διαθέτει και λειτουργεί στην Κρήτη. Το πάρκο συνολικής
μέγιστης ισχύος 12 MW βρίσκεται σε λειτουργία από το 2003. Η ενέργεια που παράγει, σε συνδυασμό με την ενέργεια των φ/β σταθμών είναι αρκετή ώστε
να καλύψει σχεδόν το σύνολο των ενεργειακών αναγκών των εγκαταστάσεων της Ελλάδας κάθε χρόνο.
5.9 – Ανάκτηση υλικών από μη επικίνδυνα απόβλητα
Περιγραφή δραστηριότητας κατά την Ταξινομία:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 59
Η δραστηριότητα περιλαμβάνει την κατασκευή και λειτουργία εγκαταστάσεων για τη διαλογή και επεξεργασία χωριστά συλλεγόμενων ροών μη επικίνδυνων
αποβλήτων σε δευτερογενείς πρώτες ύλες με μηχανική επανεπεξεργασία, εκτός από σκοπούς επίχωσης.
Περιγραφή επιλέξιμης δραστηριότητας της Πλαστικά Κρήτης:
Ο Όμιλος, από το 1992 λειτουργεί μονάδα ανακύκλωσης πλαστικών στην Κρήτη, που δραστηριοποιείται κυρίως στη συλλογή και ανακύκλωση
χρησιμοποιημένων πλαστικών από θερμοκήπια, βιομηχανίες και αστικές πηγές. Η διαδικασία συλλογής των πλαστικών από τους αγρούς, τα οποία
μεταφέρονται στη μονάδα ανακύκλωσης, όπου και καθαρίζονται και επεξεργάζονται ώστε να μετατρούν σε χρήσιμη πρώτη ύλη, συμβάλλει τόσο στην αύξηση
της παραγωγής όσο και στην προστασία του περιβάλλοντος. Το εν λόγω σύστημα έχει δημιουργηθεί σε συνεργασία με δήμους, συνεταιρισμούς και ιδιώτες
για συλλογή των αγροτικών πλαστικών μετά τη χρήση τους και μεταφορά τους στη μονάδα του Ομίλου για ανακύκλωση.
Αξιολόγηση της συμμόρφωσης με τον κανονισμό της Ταξινομίας (2020/852/ΕΕ) και τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου (2021/2139/ΕΕ)
Ο Όμιλος αξιολόγησε τις ανωτέρω δραστηριότητες σύμφωνα με τα τεχνικά κριτήρια που περιγράφονται στην Πράξη για το κλίμα (2021/2139/ΕΕ) προκειμένου
να διαπιστώσει το βαθμό ευθυγράμμισής του. Η διαδικασία της εν λόγω αξιολόγησης ακολουθεί 3 διαδοχικά στάδια. Αρχικά εξετάζεται σε επίπεδο Ομίλου η
συμμόρφωση με τις ελάχιστες κοινωνικές διασφαλίσεις. Όπως περιγράφεται και στην επόμενη ενότητα, ο Όμιλος εξέτασε την εφαρμογή των αρχών της
υπεύθυνης επιχειρηματικότητας και της χρηστής διακυβέρνησης σε όλο το εύρος των δραστηριοτήτων του καθώς και την εφαρμογή των αρχών και του
οράματος της Πλαστικά Κρήτης.
Στο δεύτερο στάδιο, εξετάσθηκε για τις επιλέξιμες δραστηριότητες η σημαντική συμβολή τους στους περιβαλλοντικούς στόχους τόσο του Μετριασμού όσο
και της Προσαρμογής στην κλιματική αλλαγή προκειμένου να καθοριστεί η κατανομή των δεικτών στους στόχους που έχουν τεθεί μέσω του πλαισίου της
Ταξινομίας. Με βάση τις διευκρινίσεις, τα σχετικά έγγραφα και τις εκθέσεις που έχουν εκδοθεί μεταξύ άλλων από την Ευρωπαϊκή Ένωση και την Πλατφόρμα
για τη βιώσιμη χρηματοδότηση η Πλαστικά Κρήτης έκρινε ότι οι επιλέξιμες δραστηριότητές της έχουν μεγαλύτερη συμβολή στο στόχο του Μετριασμού της
κλιματικής αλλαγής. Για σκοπούς αποφυγής περιπτώσεων διπλής προσμέτρησης, το σύνολο του κεφαλαίου που σχετίζονται με επιλέξιμες δραστηριότητες
καθώς και το σύνολο του κύκλου εργασιών από τις δραστηριότητες αυτές, έχει καταλογισθεί στο στόχου του Μετριασμού της κλιματικής αλλαγής. Στο πλαίσιο
της σημαντικής συμβολής στο Μετριασμό της κλιματικής αλλαγής των οικονομικών δραστηριοτήτων του Ομίλου αναλύθηκαν τα αντίστοιχα κριτήρια
σημαντικής συμβολής ανά δραστηριότητα. Μεταξύ άλλων επιβεβαιώθηκε το ποσοστό ανακύκλωσης άνω του 50% κατά βάρος των επεξεργασμένων, χωριστά
συλλεγόμενων, μη επικίνδυνων αποβλήτων στη μονάδα ανακύκλωσης της Πλαστικά Κρήτης.
Στο τρίτο και τελευταίο στάδιο, εξετάσθηκε η μη πρόκληση σημαντικής βλάβης στους υπολειπόμενους 5 περιβαλλοντικούς στόχους της Ταξινομίας, όπου
υπήρχαν σχετικά κριτήρια για τις δραστηριότητες. Συγκεκριμένα, ο Όμιλος έχει διασφαλίσει την ύπαρξη μελέτης περιβαλλοντικών επιπτώσεων για όλες τις
εγκαταστάσεις του εντός Ευρώπης καθώς αποτελεί νομοθετική υποχρέωση για την περιβαλλοντική αδειοδότηση των έργων βάσει Ενωσιακής νομοθεσίας.
Παράλληλα, επιβεβαιώθηκε ότι καμία από τις εν λόγω εγκαταστάσεις/δραστηριότητες του Ομίλου δεν προσεγγίζει ή βρίσκεται εντός ορίων ευαίσθητων
περιοχών από άποψη βιοποικιλότητας. Ωστόσο, αναφέρεται ότι καθώς ο Όμιλος έχει έντονη διεθνή παρουσία και διατηρεί εγκαταστάσεις και δραστηριότητες
εκτός Ευρώπης, η εξίσωση των κριτηρίων που τίθενται βάσει νομοθεσίας ΕΕ με τις δραστηριότητες που διεξάγονται σε τρίτες χώρες, η οποία αποτελεί άσκηση
αυξημένης πολυπλοκότητας και δυσκολίας δεν έχει ολοκληρωθεί μέχρι την ημερομηνία δημοσίευσης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Τέλος,
αναφορικά με την αξιολόγηση των φυσικών κλιματικών κινδύνων και της ευαισθησίας, η Πλαστικά Κρήτης εξετάζει σε επίπεδο Ομίλου τους κλιματικούς
κινδύνους σε όλες τις δραστηριότητές της και βρίσκεται στη διαδικασία οριστικοποίησης της σχετικής μελέτης στο πλαίσιο της Ταξινομίας η οποία θα
ολοκληρωθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων. Με βάση τα ανωτέρω, κρίθηκε ότι από τις 4 δραστηριότητες του Ομίλου κατά το οικονομικό
έτος 2022, οι δραστηριότητες της παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από ΑΠΕ είναι ευθυγραμμισμένες με το πλαίσιο της Ταξινομίας ΕΕ, ενώ οι δραστηριότητες
της παραγωγής πλαστικών και της ανάκτησης υλικών από μη επικίνδυνα απόβλητα είναι επιλέξιμες, όπως φαίνεται και στους σχετικούς πίνακες της ενότητας
αυτής.
Ελάχιστες διασφαλίσεις
Οι ελάχιστες κοινωνικές διασφαλίσεις στοχεύουν να επιβεβαιώσουν τη συμμόρφωση των οντοτήτων που διεξάγουν περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες, με ορισμένα ελάχιστα πρότυπα διακυβέρνησης και κοινωνικούς κανόνες, συμπεριλαμβανομένων των ανθρωπίνων δικαιωμάτων και των
εργασιακών δικαιωμάτων. Προκειμένου μια οικονομική δραστηριότητα να θεωρηθεί ως βιώσιμη, θα πρέπει να πληρούνται και τα κριτήρια των ελάχιστων
διασφαλίσεων.
Στον Όμιλο Πλαστικά Κρήτης, δεσμευόμαστε να παρέχουμε στους ανθρώπους μας ένα αξιοκρατικό περιβάλλον εργασίας που προωθεί την ανάπτυξη και την
ευημερία τους. Στρατηγικές μας προτεραιότητες είναι η προσφορά ίσων ευκαιριών συνεχούς εξέλιξης, ο σεβασμός στα ανθρώπινα δικαιώματα, η δημιουργία
κατάλληλων συνθηκών εργασίας, οι επιπρόσθετες κοινωνικές παροχές, η ανοιχτή και απρόσκοπτη επικοινωνία και η ενδυνάμωση των εργασιακών σχέσεων.
Δίνουμε ιδιαίτερη έμφαση στην υγεία και ασφάλειά τους, μεριμνώντας για την εξάλειψη των κινδύνων στους χώρους εργασίας.
Αναφορικά με θέματα διαφάνειας και διαφθοράς, υφίστανται συγκεκριμένοι κανόνες και αρχές για τη λήψη επιχειρηματικών δώρων και την αποφυγή
δωροδοκίας και χρηματισμού προς τους εργαζόμενους της Πλαστικά Κρήτης. Συγκεκριμένα, στο πλαίσιο των προληπτικών δράσεων που λαμβάνονται, έχουν
οριστεί πεδία ευθύνης για κάθε στέλεχος του Ομίλου και πραγματοποιούνται σχετικοί έλεγχοι για την αξιολόγηση της τήρησής τους. Στη διαδικασία αυτή
καθοριστικό ρόλο κατέχει ο Κώδικας Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας του Ομίλου ο οποίος ευθυγραμμίζεται με την ισχύουσα εθνική και διεθνή
νομοθεσία προκειμένου να διασφαλίζει την υπεύθυνη λειτουργία του Ομίλου, την εφαρμογή των αρχών χρηστής διακυβέρνησης στη διοίκησή του και το
σεβασμό και την προστασία των ανθρώπινων και εργασιακών δικαιωμάτων σε όλες τις δραστηριότητές του.
Ποιοτικές πληροφορίες
Λογιστική πολιτική
Τα μεγέθη αυτής της έκθεσης έχουν υπολογιστεί και παρουσιάζονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά
έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους. Για τον καθορισμό τους ενδέχεται να απαιτείται η
χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσης της διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου.
Σημαντικές παραδοχές από τη διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων του Ομίλου έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι λογιστικές
αρχές που σχετίζονται με την κατάρτιση της παρούσας έκθεσης παρουσιάζονται στη σημείωση 3.
Οι υποχρεώσεις δημοσίευσης αφορούν τους Βασικούς Δείκτες Επιδόσεων (ΒΔΕ) κύκλου εργασιών, κεφαλαιουχικών δαπανών και λειτουργικών δαπανών
καθώς και τις συνοδευτικές πληροφορίες σχετικά με την ερμηνεία και τον υπολογισμό αυτών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 60
I. ΒΔΕ κύκλου εργασιών. Το ποσοστό των επιλέξιμων για την ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων από το σύνολο του κύκλου εργασιών έχει
υπολογιστεί ως το μέρος του κύκλου εργασιών από αγαθά και υπηρεσίες που συνδέονται με επιλέξιμες για την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες
(αριθμητής), διά του συνολικού κύκλου εργασιών (παρονομαστής). Συγκεκριμένα, o συνολικός κύκλος εργασιών του Ομίλου παρουσιάζεται στη σημείωση 25.
II. ΒΔΕ κεφαλαιουχικών δαπανών. Ο ΒΔΕ κεφαλαιουχικών δαπανών ορίζεται ως οι κεφαλαιουχικές δαπάνες για πάγια που συνδέονται με επιλέξιμες
για την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες (αριθμητής) διά το σύνολο των κεφαλαιουχικών δαπανών (παρονομαστής). Το σύνολο των κεφαλαιουχικών
δαπανών αποτελείται από τις προσθήκες στα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα και ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία καθώς και σε περιουσιακά στοιχεία
με δικαίωμα χρήσης κατά τη διάρκεια της περιόδου, πριν από αποσβέσεις και τυχόν επιμετρήσεις και απομειώσεις, συμπεριλαμβανομένων αυτών που
προέκυψαν από επανεκτιμήσεις και απομειώσεις, ενώ περιλαμβάνονται και κεφαλαιουχικές δαπάνες ως μέρος σχεδίων κεφαλαιουχικών δαπανών από
διάφορες εταιρίες του Ομίλου (κεφαλαιουχικές δαπάνες κατηγορίας Β) όπως φαίνεται παρακάτω. Το σύνολο των κεφαλαιουχικών δαπανών του Ομίλου
παρουσιάζεται στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών.
Κεφαλαιουχικές δαπάνες κατηγορίας Β (μέρος CapEx Plan). Ο Όμιλος Πλαστικά Κρήτης, στο πλαίσιο της συνεχούς ανάπτυξης των δραστηριοτήτων του
επενδύει σε εγκαταστάσεις και εξειδικευμένο εξοπλισμό σε όλο τον κόσμο. Λόγω της φύσης αυτών των περιουσιακών στοιχείων, ορισμένες επενδύσεις
χρειάζονται περισσότερα χρόνια για να ολοκληρωθούν. Για τις εν λόγω επενδύσεις, ο Όμιλος, μέσω των κατά τόπους διοικητικών οργάνων του σχεδιάζει και
υλοποιεί σχέδια κεφαλαιουχικών δαπανών. Στην προκειμένη περίπτωση, για τους σκοπούς των γνωστοποιήσεων της Ταξινομίας ΕΕ, σύμφωνα με τον
Κανονισμό 2020/852/ΕΕ και τον Κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό 2021/2178/ΕΕ, έχουν συμπεριληφθεί στο δείκτη των κεφαλαιουχικών δαπανών,
κεφαλαιοποιημένες δαπάνες που καταβλήθηκαν εντός της περιόδου αναφοράς για υπό κατασκευή περιουσιακά στοιχεία τα οποία αναμένεται να
ολοκληρωθούν μετά το πέρας της χρήσης και κατασκευάζονται ώστε να επεκτείνουν τις επιλέξιμες δραστηριότητες του Ομίλου. Το συνολικό κόστος αυτής
της κατηγορίας κατά το 2022 ανήλθε περί τα €3,8 εκ. και αφορά μηχανήματα και μονάδες παραγωγής masterbatches σε διάφορες χώρες όπου έχει παρουσία
ο Όμιλος καθώς και στην μονάδα ανακύκλωσης της εταιρίας στην Κρήτη, ενώ η ολοκλήρωση τους αναμένεται εντός της χρήσης 2023.
III. ΒΔΕ λειτουργικών δαπανών. Ο ΒΔΕ λειτουργικών δαπανών ορίζεται ως οι λειτουργικές δαπάνες σχετικές με επιλέξιμες οικονομικές δραστηριότητες
(αριθμητής) αντίστοιχα προς το σύνολο των λειτουργικών δαπανών (παρονομαστής). Ο ορισμός της Ταξινομίας για τις σχετικές λειτουργικές δαπάνες
περιλαμβάνει δαπάνες για έρευνα και ανάπτυξη, ανακαίνιση κτιρίων, βραχυχρόνιες μισθώσεις, συντήρηση και επισκευή, καθώς και οποιεσδήποτε άλλες
άμεσες δαπάνες που σχετίζονται με την καθημερινή συντήρηση των ενσώματων παγίων. Το σύνολο των λειτουργικών δαπανών αποτελείται από άμεσες μη
κεφαλαιοποιημένες δαπάνες επισκευής και συντήρησης (παρονομαστής). Δεν περιλαμβάνονται δαπάνες σχετικές με την καθημερινή λειτουργία των
ενσώματων παγίων όπως π.χ. α’ ύλες, κόστος εργαζομένων για λειτουργία μηχανημάτων, ηλεκτρικό ρεύμα ή υγρά απαραίτητα για τη λειτουργία των
ενσώματων παγίων, κλπ.
ΚΡΙ Κύκλου Εργασιών
Οικονομικές
δραστηριότητες (1)
Κωδικός/-οι (2)
Απόλυτος κύκλος εργασιών (3)
Ποσοστό του κύκλου εργασιών (4)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (7)
Κυκλική οικονομία (8)
Ρύπανση (9)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστήματα (10)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (12)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (13)
Κυκλική οικονομία (14)
Ρύπανση (15)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστήματα (16)
Ελάχιστες διασφαλίσεις (17)
Ποσοστό του
κύκλου
εργασιών που
ευθυγραμμίζεται
με την ταξινομία,
έτος Ν
(18)
Ποσοστό του
κύκλου
εργασιών που
ευθυγραμμίζεται
με την ταξινομία,
έτος Ν-1
(19)
Κατηγορία
(ευνοϊκή
δραστηριότητα)
(20)
Κατηγορία
(δραστηριότητα
μετάβασης)
(21)
€000 % % % % % % % Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Τοις εκατό Τοις εκατό Ε Μ
Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΊΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με
χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής
τεχνολογίας
4.1 202 0% 100% 0% 0% 0% 0% 0% Ν - Ν Ν - Ν 0%
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας
από αιολική ενέργεια
4.3 4.245 1% 100% 0% 0% 0% 0% 0% Ν Ν/Α Ν - Ν Ν 1%
Κύκλος εργασιών
περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία) (Α.1)
4.448 1% 1%
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία
αλλά μη περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(μη ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία δραστηριότητες)
Παραγωγή πλαστικών σε
πρωτογενείς μορφές
3.17 187.175 45%
Ανάκτηση υλικών από μη
επικίνδυνα απόβλητα
5.9 830 0%
Κύκλος εργασιών επιλέξιμων
για την ταξινομία αλλά μη
περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων
(μη ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία δραστηριότητες) (Α.2)
188.004 45%
Σύνολο (Α.1 + Α.2) 192.452 46% 46%
Β. ΜΗ ΕΠΙΛΑΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΊΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κύκλος εργασιών μη
επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
(Β)
223.815 54%
Σύνολο (Α + Β) 416.267 100%
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια DNSH
("μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης")
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 61
ΚΡΙ Κεφαλαιουχικών Δαπανών
Οικονομικές
δραστηριότητες (1)
Κωδικός/-οι (2)
Απόλυτες κεφαλαιουχικές δαπάνες (3)
Ποσοστό κεφαλαιουχικών δαπανών (4)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (7)
Κυκλική οικονομία (8)
Ρύπανση (9)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστήματα (10)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (12)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (13)
Κυκλική οικονομία (14)
Ρύπανση (15)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστήματα (16)
Ελάχιστες διασφαλίσεις (17)
Ποσοστό
κεφαλαιουχικών
δαπανών που
ευθυγραμμίζεται
με την ταξινομία,
έτος Ν
(18)
Ποσοστό
κεφαλαιουχικών
δαπανών που
ευθυγραμμίζεται
με την ταξινομία,
έτος Ν-1
(19)
Κατηγορία
(ευνοϊκή
δραστηριότητα)
(20)
Κατηγορία
(δραστηριότητα
μετάβασης)
(21)
€000 % % % % % % % Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Τοις εκατό Τοις εκατό Ε Μ
Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΊΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με
χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής
τεχνολογίας
4.1 0 0% 100% 0% 0% 0% 0% 0% Ν - Ν Ν - Ν 0%
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας
από αιολική ενέργεια
4.3 0 0% 100% 0% 0% 0% 0% 0% Ν Ν/Α Ν - Ν Ν 0%
Κεφαλαιουχικές δαπάνες
περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία) (Α.1)
0 0% 0%
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία
αλλά μη περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(μη ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία δραστηριότητες)
Παραγωγή πλαστικών σε
πρωτογενείς μορφές
3.17 6.146 30%
Ανάκτηση υλικών από μη
επικίνδυνα απόβλητα
5.9 285 1%
Κεφαλαιουχικές δαπάνες
επιλέξιμων για την ταξινομία
αλλά μη περιβαλλοντικά
βιώσιμων δραστηριοτήτων
(μη ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία δραστηριότητες) (Α.2)
6.432 31%
Σύνολο (Α.1 + Α.2) 6.432 31% 31%
Β. ΜΗ ΕΠΙΛΑΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΊΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κεφαλαιουχικές δαπάνες μη
επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
(Β)
14.017 69%
Σύνολο (Α + Β) 20.448 100%
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια DNSH
("μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης")
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 62
ΚΡΙ Λειτουργικών Δαπανών
Ηράκλειο Κρήτης,28η Απριλίου 2023
Για το Διοικητικό Συμβούλιο
Ο Πρόεδρος
του Διοικητικού Συμβουλίου
Γιάννης Μ. Λεμπιδάκης
ΑΔΤ ΑΒ954397
Οικονομικές
δραστηριότητες (1)
Κωδικός/-οι (2)
Απόλυτες λειτουργικές δαπάνες (3)
Ποσοστό λειτουργικών δαπανών (4)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (7)
Κυκλική οικονομία (8)
Ρύπανση (9)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστήματα (10)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (12)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (13)
Κυκλική οικονομία (14)
Ρύπανση (15)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστήματα (16)
Ελάχιστες διασφαλίσεις (17)
Ποσοστό
λειτουργικών
δαπανών που
ευθυγραμμίζεται
με την ταξινομία,
έτος Ν
(18)
Ποσοστό
λειτουργικών
δαπανών που
ευθυγραμμίζεται
με την ταξινομία,
έτος Ν-1
(19)
Κατηγορία
(ευνοϊκή
δραστηριότητα)
(20)
Κατηγορία
(δραστηριότητα
μετάβασης)
(21)
€000 % % % % % % % Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Τοις εκατό Τοις εκατό Ε Μ
Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΊΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με
χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής
τεχνολογίας
4.1 18 0% 100% 0% 0% 0% 0% 0% Ν - Ν Ν - Ν 0%
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας
από αιολική ενέργεια
4.3 442 4% 100% 0% 0% 0% 0% 0% Ν Ν/Α Ν - Ν Ν 4%
Λειτουργικές δαπάνες
περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία) (Α.1)
460 4% 4%
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία
αλλά μη περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(μη ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία δραστηριότητες)
Παραγωγή πλαστικών σε
πρωτογενείς μορφές
3.17 4.267 41%
Ανάκτηση υλικών από μη
επικίνδυνα απόβλητα
5.9 277 3%
Λειτουργικές δαπάνες
επιλέξιμων για την ταξινομία
αλλά μη περιβαλλοντικά
βιώσιμων δραστηριοτήτων
(μη ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία δραστηριότητες) (Α.2)
4.544 44%
Σύνολο (Α.1 + Α.2) 5.004 49% 49%
Β. ΜΗ ΕΠΙΛΑΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΊΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κεφαλαιουχικές δαπάνες μη
επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
(Β)
5.303 51%
Σύνολο (Α + Β) 10.307 100%
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια DNSH
("μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης")
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 63
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών
Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η
Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31
ης
Δεκεμβρίου 2022, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και
συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών
και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας
ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, τη χρηματοοικονομική τους
επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα
πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”.
Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις
δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας
υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε
αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο
του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για
τα θέματα αυτά.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκαν από τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα
ελέγχου
Αποτίμηση αποθεμάτων
Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 13 των οικονομικών καταστάσεων,
η αξία των αποθεμάτων στον Ισολογισμό του Ομίλου και της
Εταιρείας την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 ανέρχεται σε €98.225 χιλ. και
€42.872 χιλ. αντίστοιχα. O Όμιλος και η Εταιρεία αποτιμούν τα
αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσης και της
καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Για τον προσδιορισμό της
καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει
στις κατάλληλες εκτιμήσεις, στηριζόμενη στην ληκτότητα των
αποθεμάτων, στην κίνησή τους στην κάθε περίοδο αναφοράς καθώς
και σε μελλοντικά σχέδια ρευστοποίησης τους.
Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων του
Ομίλου και της Εταιρείας είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα
ελέγχου αφενός λόγω της σημαντικότητας του υπολοίπου των
αποθεμάτων και αφετέρου λόγω των εκτιμήσεων και κρίσεων της
Διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης
αξίας τους.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τις
λογιστικές αρχές και μεθόδους που εφαρμόζονται για την αποτίμηση
των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στη Σημείωση 3.6 των
οικονομικών καταστάσεων.
Η προσέγγιση του ελέγχου μας, έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και
περιλαμβάνει μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων βασικών
διαδικασιών:
1. Κατανόηση και εξέταση των διαδικασιών που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση
της Εταιρείας αναφορικά με τα αποθέματα.
2. Εξέταση δείγματος αποθεμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του
κόστους κτήσης και του ορθού λογισμού του κόστους παραγωγής.
3. Δειγματοληπτική εξέταση των διαθέσιμων λογιστικών αρχείων για τον
προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας και τον εντοπισμό
απαξιωμένων αποθεμάτων.
4. Αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης
που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων.
5. Αξιολόγηση της επάρκειας καθώς και της καταλληλότητας των σχετικών
γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις.
Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων
Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν σε
€78.489 χιλ. και €48.441 χιλ. αντίστοιχα για την χρήση που έληξε την
31
η
Δεκεμβρίου 2022. Η σχετική σωρευμένη απομείωση του Ομίλου
και της Εταιρείας ανέρχεται την 31.12.2022 σε €5.591 χιλ. και €4.772
χιλ. αντίστοιχα, όπως αναφέρεται στη Σημείωση 14 των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών
απαιτήσεων της Εταιρείας και προβαίνει σε εκτίμηση της
απαιτούμενης πρόβλεψης για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές.
Η εκτιμώμενη πρόβλεψη αξιολογείται περαιτέρω με στοχευμένη
επισκόπηση των λογαριασμών πελατών, λαμβάνοντας υπόψη την
εμπειρία της Διοίκησης σχετικά με τις τρέχουσες οικονομικές
συνθήκες καθώς και τυχόν εξασφαλίσεις και εγγυήσεις που έχουν
αποκτηθεί για συγκεκριμένους πελάτες.
Το απαιτητικό διεθνές περιβάλλον λειτουργίας του Ομίλου αυξάνει
τους κινδύνους επισφάλειας από τις εμπορικές απαιτήσεις.
Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της
κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτούνται, θεωρούμε πως αυτό
αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές αρχές και μεθόδους που
εφαρμόζονται για τις εμπορικές απαιτήσεις, αναφέρονται στη
Η εργασία μας περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες:
1. Εξέταση και κατανόηση των γενικών διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου
καθώς και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση της
πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις.
2. Αξιολόγηση της εκτίμησης της διοίκησης σχετικά με την ανακτησιμότητα
των εμπορικών απαιτήσεων και των βασικών παραδοχών που
χρησιμοποιήθηκαν για την αναγνώριση της πρόβλεψης για τις εμπορικές
απαιτήσεις, σε σχέση με την ανάλυση της ενηλικίωσης υπολοίπων
πελατών και τις λοιπές εκτιμήσεις. Στη διαδικασία αυτή αξιολογήθηκαν,
μεταξύ άλλων, και οι εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων που χειρίζονται
απαιτήσεις για τις οποίες έχουν ασκηθεί ένδικα μέσα.
3. Λήψη επιστολών επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό
δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασιών μεταγενέστερα
της ημερομηνίας των οικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των
υπολοίπων τέλους χρήσης.
4. Αξιολόγηση της επάρκειας καθώς και της καταλληλότητας των σχετικών
γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 64
Σημείωση 3.7 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων.
Ακρίβεια λογιστικής υπερπληθωρισμού στα αποτελέσματα της θυγατρικής “SENKROMA BOYAR MADDE SAN.VE TİC. A.Ş.”
Όπως γνωστοποιείται στη σημείωση 6.2 των ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, η οικονομία της Δημοκρατίας της
Τουρκίας θεωρήθηκε υπερπληθωριστική οικονομία σύμφωνα με τα
όσα προβλέπονται από το ΔΛΠ 29 “Χρηματοοικονομική Αναφορά σε
Υπερπληθωριστικές Οικονομίες”.
Ο Όμιλος επαναδιατύπωσε τα ενοποιούμενα οικονομικά στοιχεία της
θυγατρικής της στην Τουρκία λόγω υπερπληθωρισμού βάσει των
δεικτών τιμών καταναλωτή. Τα οικονομικά αποτελέσματα της
θυγατρικής “SENKROMA BOYAR MADDE SAN.VE TİC. A.Ş.”
μετατράπηκαν στο νόμισμα αναφοράς του Ομίλου, δηλαδή το ευρώ,
χρησιμοποιώντας την επίσημη συναλλαγματική ισοτιμία που
δημοσιεύτηκε από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα στις
31.12.2022.
Η ζημία στη νομισματική θέση υπολογίστηκε ως η διαφορά που
προέκυψε από την επαναδιατύπωση των καθαρών μη νομισματικών
περιουσιακών στοιχείων, των ιδίων κεφαλαίων, των στοιχείων της
κατάστασης συνολικού εισοδήματος και της κατάστασης λοιπού
συνολικού εισοδήματος και την προσαρμογή των περιουσιακών
στοιχείων και υποχρεώσεων που συνδέονται με τον δείκτη τιμών
καταναλωτή.
Η εφαρμογή των απαιτήσεων των ΔΠΧΑ σε σχέση με τον
υπερπληθωρισμό και η εκτίμηση της ισχύουσας συναλλαγματικής
ισοτιμίας, ήταν τομείς που απαιτούσαν σημαντική προσοχή από τον
ελεγκτή. Δεδομένης της σημασίας του ποσοτικού αντίκτυπου, των
πολυπλοκοτήτων που σχετίζονται με την υπερπληθωριστική
λογιστική και του εκτεταμένου εύρους της ελεγκτικής εργασίας, η
εφαρμογή της λογιστικής υπερπληθωρισμού για τις δραστηριότητες
του Ομίλου που βρίσκονται στη Δημοκρατία της Τουρκίας και οι
σχετικές γνωστοποιήσεις θεωρήθηκαν ως βασικό θέμα ελέγχου.
- Αποκτήσαμε κατανόηση της διαδικασίας που εφαρμόζει ο Όμιλος για τον
προσδιορισμό των προσαρμογών λόγω υπερπληθωρισμού και των
σχετικών γνωστοποιήσεων.
- Αξιολογήσαμε τις βασικές δικλίδες που αφορούν στην εν λόγω περιοχή
για να προσδιορίσουμε εάν έχουν σχεδιαστεί και εφαρμοστεί κατάλληλα
για τη σύνταξη των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου.
- Αξιολογήσαμε την εφαρμογή της κατάλληλης λογιστικής πολιτικής και τη
συμμόρφωση του Ομίλου με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 29 και
προσδιορίσαμε εάν οι συναλλαγματικές ισοτιμίες που χρησιμοποιήθηκαν
ήταν σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 29.
- Εξετάσαμε τους υπολογισμούς των υπό ενοποίηση οικονομικών
στοιχείων της θυγατρικής λόγω υπερπληθωρισμού με ιδιαίτερη έμφαση
στους δείκτες τιμών καταναλωτή που χρησιμοποιήθηκαν,
αντιπαραβάλλοντάς τους με ανεξάρτητες πηγές.
- Επανεκτελέσαμε τις προσαρμογές στα περιουσιακά στοιχεία και
υποχρεώσεις που συνδέονται με τον δείκτη τιμών καταναλωτή
εξετάζοντας τη μαθηματική ακρίβειά τους.
- Εξετάσαμε την ορθότητα της προσαρμογής των ιδίων κεφαλαίων, των
περιουσιακών στοιχείων, και των υποχρεώσεων που συνδέονται με τον
δείκτη τιμών καταναλωτή και της αναγνώρισης και παρουσίασης των
αποτελεσμάτων της επαναδιατύπωσης των στοιχείων αυτών στην
κατάσταση συνολικού εισοδήματος και στην κατάσταση λοιπού συνολικού
εισοδήματος.
- Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων
στη σημείωση 6.2 των οικονομικών καταστάσεων.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται
σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις
οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε
μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο
αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά
τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα
σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η
κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου
να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της
λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά
τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από
ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά
διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα
εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή
αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό
σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος,
σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα
για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος,
καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι
με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων
που έγιναν από τη διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που
αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της
Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή
να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 65
να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο,
μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των
γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο
που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός
του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την
εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα
του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε
προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει
περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών
και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που
περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο
άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153-154 καθώς
και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της
χρήσης που έληξε την 31.12.2022.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και το περιβάλλον της,
δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της
Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ.
537/2014.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από του έτους 1993 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 30 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των
μετόχων.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν
σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως
τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της
Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL “21380024BQ2ILRDQFI71-2022-12-
31-el.zip” με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών
πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση
της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10
ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του
Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής “Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF”). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που
περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση
Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται με
ετικέτες XBRL (XBRL “tags” και “block tag”), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF,
συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε
την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση
καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε
λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11.02.2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής
Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις “Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του
Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα”, όπως εκδόθηκαν από το
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 66
Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών την 14.02.2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον
Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ),
όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και
τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το
Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά
διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του
Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της
Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL “21380024BQ2ILRDQFI71-
2022-12-31-el.zip” με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών
πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 29 Απριλίου 2023
O Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές Α.Ε.
Μέλος Δικτύου Crowe Global
Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα
Σταύρος Σαλούστρος
Αρ.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125- Α.Μ. ΕΛΤΕ 20
Αρ.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 14611- Αρ.Μ. ΕΛΤΕ 1738
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 67
Ισολογισμός
31η Δεκεμβρίου 31η Δεκεμβρίου
2022 2021 2022 2021
Σημ.
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Ενσώματα πάγια 7 152.853 140.491 74.349 74.245
Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης 8 9.876 10.150 1.347 1.533
Άυλα περιουσιακά στοιχεία 9 3.555 2.961 400 93
Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 10 - - 29.912 29.912
Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω ΚΘ 11 930 566 913 551
Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 12 418 458 2.124 7.404
Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 167.632 154.626 109.045 113.738
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα 13 98.225 90.161 42.872 40.640
Πελάτες 14 78.489 86.017 48.441 52.586
Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 15 16.968 23.721 12.193 11.785
Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω ΚΘ 11 10.075 5.027 10.074 5.025
Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 11 - 4.893 - 4.893
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 16 85.172 56.211 61.070 44.553
Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 288.929 266.030 174.650 159.482
Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 456.561 420.656 283.695 273.220
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό Κεφάλαιο 17 26.832 39.152 26.832 39.152
Διαφορά από έκδοση υπέρ το άρτιο 17 456 456 456 456
Ίδιες μετοχές - - - -
Αποθεματικά εύλογης αξίας 22.916 23.036 16.791 16.910
Λοιπά αποθεματικά 18 123.937 111.356 105.848 104.551
Αποτελέσματα εις νέον 196.322 164.343 103.509 79.852
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων που αναλογούν σε μετόχους της μητρικής
Εταιρείας
Μη ελέγχουσες συμμετοχές 19.371 18.443 0 -
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 389.834 356.786 253.436 240.921
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις και προβλέψεις
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 19 4.992 3.257 - -
Υποχρεώσεις μισθώσεων 20 1.869 1.825 1.033 1.175
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 21 7.653 6.403 3.347 3.561
Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 22 1.893 2.046 1.209 1.320
Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 267 174 -
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 82 1 1 1
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων και προβλέψεων 16.756 13.706 5.590 6.057
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές 27.795 29.405 15.726 17.004
Βραχυπρόθεσμα δάνεια 19 6.493 3.997 - -
Βραχυπρόθεσμες δόσεις μακροπροθέσμων δανείων 19 1.529 815 - -
Βραχυπρόθεσμες δόσεις μισθώσεων 20 254 453 178 167
Τρέχων φόρος εισοδήματος 3.862 3.668 2.604 2.411
Λοιπές υποχρεώσεις & μεταβατικοί λογαριασμοί 23 10.038 11.826 6.161 6.660
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 49.971 50.164 24.669 26.242
Σύνολο υποχρεώσεων 66.727 63.870 30.259 32.299
Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 456.561 420.656 283.695 273.220
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 68
Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσεως
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Σημ. 1.1 - 31.12.2022 1.1 - 31.12.2021 1.1 - 31.12.2022 1.1 - 31.12.2021
Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) 25
Κόστος πωλήσεων 13,27
-318.619 -278.247 -160.978 -137.601
Μικτά Κέρδη 25
Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 28
Έξοδα διαθέσεως 27
-25.920 -21.407 -14.294 -12.239
Έξοδα διοικήσεως 27
-10.834 -9.557 -4.300 -4.023
Έξοδα έρευνας & ανάπτυξης (R&D) 27
-1.556 -1.505 -785 -750
Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης 29
-1.152 -797 -246 -89
Κέρδη εκμεταλλεύσεως
Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 30
-458 169 222 141
Κέρδη / (Ζημίες) από συναλλαγματικές διαφορές
-74 1.376 -68 760
Κέρδη / (Ζημίες) από χρηματοοικονομικά στοιχεία 11
-743 460 -745 459
Κέρδη / (Ζημίες) από αποτίμηση παγίων 7
Έσοδα συμμετοχών 10
Καθαρά Κέρδη προ φόρων 25
Φόρος εισοδήματος 21
-13.410 -12.536 -6.196 -6.663
Καθαρά Κέρδη Χρήσεως 25
Τα Καθαρά Κέρδη της χρήσεως κατανέμονται σε:
- Ιδιοκτήτες της Μητρικής εταιρείας
24.881 38.442
- Μη ελέγχουσες συμμετοχές
- -
Καθαρά Κέρδη Χρήσεως
Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων
Αποσβέσεις ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 27
Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και
συνολικών αποσβέσεων (EBITDA)
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 69
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Χρήσεως
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Σημ. 1.1 - 31.12.2022 1.1 - 31.12.2021 1.1 - 31.12.2022 1.1 - 31.12.2021
Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως, μετά από φόρους (α) 45.865 55.153 24.881 38.442
Νομισματικές προσαρμογές μετατροπής ισολογισμών σε ξένο νόμισμα -154
Πληθωριστικές και νομισματικές προσαρμογές μετατροπής
Ισολογισμών σε ξένο νόμισμα
11 -119 -29 -119 -29
Λοιπά συνολικά εισοδήματα (ζημιές) που μεταφέρονται στα
αποτελέσματα σε μεταγενέστερες περιόδους (β)
-273 3.973 -119 -29
Αναπροσαρμογή ενσώματων περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη
αξία, μετά από φόρο εισοδήματος
7
(Ζημίες) από επανεκτίμηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
στο προσωπικό, μετά από φόρο εισοδήματος
22 73 -8 73 -8
Επίδραση από προσαρμογή αναβαλλόμενου φόρου αποθεματικών
αναπροσαρμογής σε νέους ΦΣ (Ν.4636/2019 & Ν. 4579/2018)
Λοιπά συνολικά εισοδήματα (κέρδη) που δεν μεταφέρονται στα
αποτελέσματα σε μεταγενέστερες περιόδους (γ)
Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα (κέρδη) χρήσεως (α) + (β) +(γ) 45.665 59.555 24.835 38.842
Τα Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα χρήσεως κατανέμονται σε:
- Ιδιοκτήτες της Μητρικής εταιρείας
- Μη ελέγχουσες συμμετοχές
- -
Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα (κέρδη) χρήσεως (α) + (β) +(γ) 45.665 59.555 24.835 38.842
Κέρδη κατά μετοχή που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Μητρικής:
- Βασικά σε ευρώ 31 1,6112 1,9427 0,9088 1,4044
Η Εταιρεία
Ο Όμιλος
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 70
Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων του Ομίλου
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά από
έκδοση μετοχών
υπέρ το άρτιο
Ίδιες μετοχές
Αποθεματικά
Εύλογης Αξίας
Λοιπά
Αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέον
Μη
ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπο την 1.1.2022 39.152 456 0 23.036 111.356 164.343 18.443 356.786
Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως, μετά από φόρους 44.113 1.752 45.865
Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσεως μετά από φόρους -120 7.847 -7.400 -527 -200
Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα χρήσεως -120 7.847 36.713 1.225 45.665
Αύξηση/μείωση μετοχικού κεφαλαίου -12.320 0 -12.320
Διάθεση ιδίων μετοχών 0
Μεταφορά κερδών σε αποθεματικά 4.734 -4.734 0
Επίδραση από εξαγορά μη ελεγχουσών συμμετοχών 0
Επίδραση από μεταβολή ποσοστών σε θυγατρική 0
Διανεμηθέντα κέρδη (μερίσματα) 0
Διανεμηθέντα κέρδη (μερίσματα) θυγατρικών
-297 -297
Υπόλοιπο την 31.12.2022
Αναλογούντα στους ιδιοκτήτες της Μητρικής εταιρείας
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά από
έκδοση μετοχών
υπέρ το άρτιο
Ίδιες μετοχές
Αποθεματικά
Εύλογης Αξίας
Λοιπά
Αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέον
Μη
ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο την 1.1.2021 32.855 456 -238 22.422 90.949 150.491 18.301 315.236
Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως, μετά από φόρους 53.177 1.976 55.153
Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσεως μετά από φόρους 410 1.454 398 2.140 4.402
Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα χρήσεως - - - 410 1.454 53.575 4.116 59.555
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 6.297 -19.597 -13.300
Διάθεση ιδίων μετοχών 238 238
Μεταφορά κερδών σε αποθεματικά 18.811 -18.811 0
Επίδραση από εξαγορά μη ελεγχουσών συμμετοχών -2.992 -461 -3.453
Επίδραση από μεταβολή ποσοστών σε θυγατρική 204 142 1.677 -2.023 0
Διανεμηθέντα κέρδη (μερίσματα) 0
Διανεμηθέντα κέρδη (μερίσματα) θυγατρικών
-1.490 -1.490
Υπόλοιπο την 31.12.2021
Αναλογούντα στους ιδιοκτήτες της Μητρικής εταιρείας
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 71
Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά από
έκδοση μετοχών
υπέρ το άρτιο
Ίδιες μετοχές
Αποθεματικά
Εύλογης Αξίας
Λοιπά
Αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέον
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπο την 1.1.2022
39.152 456 0 16.910 104.551 79.852 240.921
Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως, μετά από φόρους 24.881 24.881
Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσεως μετά από φόρους
-119 73 -46
Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα χρήσεως - - - -119 73 24.881 24.835
Αύξηση / Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου -12.320
-12.320
Διάθεση ιδίων μετοχών
0
Μεταφορά κερδών σε αποθεματικά 1.224 -1.224
0
Διανεμηθέντα κέρδη (μερίσματα) 0
Υπόλοιπο την 31.12.2022 26.832 456 0 16.791 105.848 103.509 253.436
Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο την 1.1.2021
32.855 456 -238 16.501 88.336 77.232 215.142
Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως, μετά από φόρους 38.442 38.442
Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσεως μετά από φόρους 409 -9 400
Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα χρήσεως - - - 409 -9 38.442 38.842
Αύξηση / Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου 6.297 -19.598 -13.301
Διάθεση ιδίων μετοχών 238 238
Μεταφορά κερδών σε αποθεματικά 16.224 -16.224
0
Διανεμηθέντα κέρδη (μερίσματα) 0 0
Υπόλοιπο την 31.12.2021 39.152 456 0 16.910 104.551 79.852 240.921
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 72
Κατάσταση Ταμιακών Ροών του Ομίλου
1.1 - 31.12.2022 1.1 - 31.12.2021
Λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρων 59.275 67.689
Πλέον / μείον προσαρμογές για:
Αποσβέσεις 8.966 8.864
Απομειώσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων 0 0
Προβλέψεις 1.077 1.836
Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας 700 59
Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 458 -169
Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης
ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες:
Αποθέματα -7.863 -27.548
Πελάτες 7.777 -22.497
Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 6.270 -12.584
Προμηθευτές -1.466 11.304
Λοιπές υποχρεώσεις & μεταβατικοί λογαριασμοί -2.857 2.933
Μείον:
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -929 -231
Καταβλημένοι φόροι -11.941 -11.615
Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 59.467 18.041
Επενδυτικές δραστηριότητες
Απόκτηση λοιπών επενδύσεων -6.826 -10.629
Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -20.448 -23.594
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και αυλών παγίων στοιχείων 58 48
Εισπράξεις από πωλήσεις λοιπών επενδύσεων 5.405 9.943
Μερίσματα εισπραχθέντα 0 12
Τόκοι εισπραχθέντες 378 599
Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -21.433 -23.621
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Εισπράξεις / (πληρωμές) από αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου -12.318 -13.300
Αγορά / Διάθεση ιδίων μετοχών
Εισπράξεις / (εξοφλήσεις) δανείων 5.084 -3.516
Εισπράξεις επιχορηγήσεων 93 -10
Μεταβολή δεσμευμένων ταμειακών διαθεσίμων 445 555
Εισπράξεις / (εξοφλήσεις ) υποχρεώσεων από μισθώσεις -237 -1.136
Μερίσματα πληρωθέντα -297 -1.491
Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) -7.230 -18.898
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
περιόδου (α) + (β) + (γ)
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως (Σημ. 16)
Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών -1.843 1.601
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως (Σημ. 16) 85.172 56.211
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Ο Όμιλος
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 73
Κατάσταση Ταμιακών Ροών της Εταιρείας
1.1 - 31.12.2022 1.1 - 31.12.2021
Λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρων 31.077 45.105
Πλέον / μείον προσαρμογές για:
Αποσβέσεις 4.794 4.831
Προβλέψεις 936 1.001
Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας 432 -6.008
Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) -222 -141
Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης
ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες:
Αποθέματα -2.232 -11.936
Πελάτες 4.145 -12.021
Άλλες απαιτήσεις 4.473 -5.801
Προμηθευτές -1.278 7.389
Λοιπές υποχρεώσεις -1.479 1.314
Μείον:
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -35 -63
Καταβλημένοι φόροι -6.206 -4.009
Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 34.405 19.661
Επενδυτικές δραστηριότητες
Απόκτηση λοιπών επενδύσεων -6.819 -14.626
Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -5.020 -4.713
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και αυλών παγίων στοιχείων 36 22
Εισπράξεις από πωλήσεις λοιπών επενδύσεων 5.405 9.942
Τόκοι εισπραχθέντες 237 268
Μεταβολή δεσμευμένων ταμειακών διαθεσίμων 445 555
Μερίσματα εισπραχθέντα 306 5.892
Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -5.410 -2.660
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Εισπράξεις / (πληρωμές) από αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου -12.318 -13.300
Αγορά / Διάθεση ιδίων μετοχών 0 0
Εισπράξεις / (εξοφλήσεις) δανείων 0 0
Εισπράξεις / (εξοφλήσεις ) υποχρεώσεων από μισθώσεις -160 -163
Χορηγηθέντα δανεια 0 -7.000
Μερίσματα πληρωθέντα 0 0
Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) -12.478 -20.463
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
περιόδου (α) + (β) + (γ)
16.517 -3.462
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως (Σημ. 16) 44.553 48.015
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως (Σημ. 16) 61.070 44.553
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Η Εταιρεία
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 74
Περιορισμένης Ευθύνης και το 1974 μετατράπηκε σε Ανώνυμη Εταιρεία
σύμφωνα με την 1663/31-7-1974 εγκριτική απόφαση του Νομάρχη
Ηρακλείου, που δημοσιεύθηκε στο Ε.Μ. 3926/74 Φ.Ε.Κ.
Έδρα της Εταιρείας είναι το Ηράκλειο Κρήτης και τα Κεντρικά της Γραφεία
είναι εγκατεστημένα στο ιδιόκτητο ακίνητό της στην Βιομηχανική
Περιοχή Ηρακλείου επί της οδού Ρ’ (τηλ. 2810 -30850 0).
Η Εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ) με
αριθμό 077082927000 [ΑΡ.Μ.Α.Ε. 11326/06/Β/86/21].
Η Εταιρεία και οι θυγατρικές της δραστηριοποιούνται κυρίως στην
▪ Σωλήνων πολυαιθυλενίου
▪ Γεωμεμβρανών
▪ Masterbatches (πρώτες ύλες για τη βιομηχανία πλαστικών)
▪ Ανακυκλωμένων πλαστικών
▪ Αιολικής και Φωτοβολταϊκής ενέργειας
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 75
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 76
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 77
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 78
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 79
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 80
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 81
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 82
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 83
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 84
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 85
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 86
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 87
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 88
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 89
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 90
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 91
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 92
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 93
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 94
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 95
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 96
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 97
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 98
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 99
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 100
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 101
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 102
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 103
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 104
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 105
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 106
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 107
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 108
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 109
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 110
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 111
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 112
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 113
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 114
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 115
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 116
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 117
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 118
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 119
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 120
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 121
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 122
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 123
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 124
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 125
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 126
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 127
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 128
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 129
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 130
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 131
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 132
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 133
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 134
Ηράκλειο Κρήτης, 28
η
Απριλίου 2023
Για την ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε.
Ο Πρόεδρος
του Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Διευθύνων Σύμβουλος
Ο Διευθύνων Σύμβουλος
Ο Οικονομικός Διευθυντής
Γιάννης Μ. Λεμπιδάκης
Μιχαήλ Ιωάν. Λεμπιδάκης
Εμμανουήλ Ιωάν. Λεμπιδάκης
Γεώργιος Μ. Βαλεργάκης
ΑΔΤ ΑΒ954397
ΑΔΤ ΑΝ467538
ΑΔΤ ΑΙ436120
ΑΔΤ ΑΟ432867
Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2022 135
Διεύθυνση διαδικτύου : http://www.plastikakritis.com
Αρμόδια Υπηρεσία - Νομαρχία : Υπουργείο Οικονομίας, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας Διεύθυνση
Ανωνύμων Εταιρειών και Πίστεως
Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου : Μέλη Δ.Σ.
1.2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ - Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες €
Πρόεδρος: Ιωάννης Λεμπιδάκης,
Αντιπρόεδροι: Άννα Λεμπιδάκη,
1.1.2022 1.1.2021 1.1.2022 1.1.2021
Διευθύνοντες Σύμβουλοι: Μιχαήλ Λεμπιδάκης,Εμμανουήλ Λεμπιδάκης
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
Κύκλος εργασιών 416.267 374.863 210.800 191.712
Μικτά κέρδη / (ζημιές) 97.648 96.616 49.822 54.111
Μη εκτελεστικά:Μιχαήλ Περάκης
Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματ/κών & επενδυτικών αποτελεσμάτων 60.540 65.921 31.356 37.854
Κέρδη (ζημιές) προ φόρων 59.275 67.689 31.077 45.105
Κέρδη (ζημιές) μετά από φόρους (α) 45.865 55.153 24.881 38.442
Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των ετησίων
Κατανέμονται σε:
οικονομικών καταστάσεων (από τις οποίες αντλήθηκαν τα Ιδιοκτήτες μητρικής 45.865 55.153 24.881 38.442
στοιχεία και πληροφορίες) : 28 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2023 Δικαιώματα μειοψηφίας 1.752 1.976 - -
Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής : ΣΤΑΥΡΟΣ ΣΑΛΟΥΣΤΡΟΣ. - Σ.Ο.Ε.Λ. 14611
Λοιπά συνολ έσοδα μετά από φόρους που μεταφ σε αποτελέσματα(β) -273 3.973 -119 -29
Ελεγκτική Εταιρία : ΣΟΛ Α.Ε. Λοιπά συνολ έσοδα μετά από φόρους που δεν μεταφ σε αποτελέσματα(γ) 73 429
73 429
Τύπος Έκθεσης Ελέγχου Ελεγκτών : Με σύμφωνη γνώμη
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (α) + (β) + (γ) 45.665 59.555 24.835 38.842
Κατανέμονται σε:
1.1. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ - Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες € Ιδιοκτήτες μητρικής
44.440 55.439
24.835 38.842
Δικαιώματα μειοψηφίας 1.225 4.116 - -
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή – βασικά (σε €) 1,6112 1,9427 0,9088 1,4044
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 152.853,00 140.491,00 74.349,00 74.245,00 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών
Δικαιώματα χρήσης ενσώματων παγίων 9.876,00 10.150,00 1.347,00 1.533,00 αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 69.506 74.785 36.150 42.685
Άυλα περιουσιακά στοιχεία 3.555,00 2.961,00 400,00 93,00 Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή (σε €)
- - - -
Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 1.348 1.024 32.949 37.867
Αποθέματα 98.225 90.161 42.872 40.640 1.4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜ ΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ - Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες €
Απαιτήσεις από πελάτες 78.489 86.017 48.441 52.586
Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 112.215 89.852 83.337 66.256 1.1.2022 1.1.2021 1.1.2022 1.1.2021
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 456.561 420.656 283.695 273.220 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Λειτουργικές δραστηριότητες
Μετοχικό Κεφάλαιο 26.832 39.152 26.832 39.152 Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) 59.275 67.689 31.077 45.105
Λοιπά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων 343.631 299.191 226.604 201.769 Πλέον / μείον προσαρμογές για:
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) 370.463 338.343 253.436 240.921 Αποσβέσεις 8.966 8.864 4.794 4.831
Δικαιώματα Μειοψηφίας (β) 19.371 18.443 - - Απομειώσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων 0 0
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) 389.834 356.786 253.436 240.921 Απομείωση υπεραξίας & επενδύσεων σε θυγατρικές 0 0 0 0
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 6.521 4.072 0 0 Προβλέψεις 1.077 1.836 936 1.001
Προβλέψεις / Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 11.764 10.449 5.590 6.057 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη & ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας 700 59 432 -6.008
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 6.493 3.997 0 0 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 458 -169 -222 -141
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 41.949 45.352 24.669 26.242 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης
Σύνολο υποχρεώσεων (δ)
66.727 63.870 30.259 32.299
ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες:
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) 456.561 420.656 283.695 273.220
Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων -7.863 -27.548 -2.232 -11.936
Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 14.047 -35.081 8.618 -17.822
(Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -4.323 14.237 -2.757 8.703
1.3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες € Μείον:
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -929 -231 -35 -63
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Καταβεβλημένοι φόροι
-11.941 -11.615 -6.206 -4.009
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 59.467 18.041 34.405 19.661
(01.01.2022 και 01.01.2021 αντίστοιχα) 356.786 315.236 240.921 215.142 Επενδυτικές δραστηριότητες
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 45.665 59.555 24.835 38.842
Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών & λοιπών επενδύσεων -6.826 -10.629 -6.819 -14.626
Αγορά ιδίων μετοχών 0 0 0 0
Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων -20.448 -23.594 -5.020 -4.713
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου -12.320 -13.300 -12.320 -13.301
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων 58 48 36 22
Διάθεση ιδίων μετοχών 0 238 0 238
Εισπράξεις από πωλήσεις θυγατρικών, συγγενών και λοιπών επενδύσεων 5.405 9.943 5.405 9.942
Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου με επιστροφή μετρητών στους μετόχους 0 0 0 0 Τόκοι εισπραχθέντες
378 599 237 268
Διανεμηθέντα κέρδη(μερίσματα) θυγατρικών -297 -1.490 0 0 Δεσμευμένες Καταθέσεις
0 0 445 555
Επίδραση από εξαγορά μη ελεγχουσών συμμετοχών 0 -3.453 0 0 Μερίσματα εισπραχθέντα 0 12 306 5.892
Διανεμηθέντα κέρδη (μερίσματα) 0 0 0 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β)
-21.433 -23.621 -5.410 -2.660
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
(31.12.2022 και 31.12.21 αντίστοιχα) 389.834 356.786 253.436 240.921
Εισπράξεις / πληρωμές από αύξηση / μείωση μετοχικού κεφαλαίου -12.318 -13.300 -12.318 -13.300
Πρόσθετα στοιχεία και Πληροφορίες Είσπραξη επιχορηγήσεων 93 -10 0 0
Αγορά/Διάθεση ιδίων μετοχών 0 0 0 0
Εισπράξεις / εξοφλήσεις δανείων
5.084 -3.516 0 0
Χορηγηθέντα δάνεια
0 0 0 -7.000
Μεταβολή δεσμεμευμένων ταμειακών διαθεσίμων
445 555 0 0
Καθαρή ταμειακή ροή από εισπράξεις / πληρωμές χρηματοδοτικών μισθώσεων
-237 -1.136 -160 -163
Μερίσματα πληρωθέντα -297 -1.491 0 0
Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ)
-7.230 -18.898 -12.478 -20.463
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
περιόδου (α) + (β) + (γ)
30.804 -24.478 16.517 -3.462
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 56.211 79.088 44.553 48.015
Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών -1.843 1.601 0 0
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 85.172 56.211 61.070 44.553
Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη - Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες € Όμιλος Εταιρεία
α) Έσοδα 269 269
β) Έξοδα 538 538
γ) Απαιτήσεις 88 88
δ) Υποχρεώσεις 52 52
ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης 2.376 1.481
στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 0 0
ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 1.370 1.370
η)Προκαταβολές σε λοιπά συνδεδεμένα πρόσωπα 0 0
Ηράκλειο Κρήτης, 28 Απριλίου 2023
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Οικονομικός Διευθυντής
ΓΙΑΝΝΗΣ Μ. ΛΕΜ ΠΙΔΑΚΗΣ ΜΙΧΑΗΛ Ι. ΛΕΜΠΙΔΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Ι. ΛΕΜΠΙΔΑΚΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Μ. ΒΑΛΕΡΓΑΚΗΣ
ΑΔΤ ΑΒ954397 ΑΔΤ ΑΝ467538 ΑΔΤ ΑΙ436120 ΑΔΤ ΑΟ432867
ΑΡ. ΑΔ. Α' ΤΑΞΗΣ 2515
Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική
επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρία, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή.
(Δημοσιευόμενα βάσει του Ν. 4548/2018, άρθρο 149 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, ενοποιημένες και μη, κατά τα ΔΛΠ)
ΟΜΙΛΟΣ
ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.
ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΡ.Μ.Α.Ε. 11326/06/Β/86/21 - Γ.Ε.ΜΗ 77082927000
ΕΔΡΑ: ΒΙΠΕ Ρ, ΗΡΑΚΛΕΙΟ ΚΡΗΤΗΣ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ από 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2022 έως 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Εκτελεστικά: Ιωάννης Μελάς, Γεώργιος Βαλεργάκης,Γεώργιος
Κόρκακας,Εμμανουήλ Κυκριλής
Ανεξάρτητα μη εκτελεστικά: Νικόλαος Μυρτάκης,Μιχαήλ
Βλατάκης,Γεωργία Μηλάκη,Χριστίνα Χαλκιαδάκη
α. Η επωνυμία και η χώρα της καταστατικής έδρας για κάθε µια από τις εταιρείες που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, καθώς
και το ποσοστό µε το οποίο η μητρική εταιρεία συμμετέχει, άμεσα ή έμμεσα, στο μετοχικό τους κεφάλαιο και η μέθοδος ενσωμάτωσης που εφαρμόστηκε,
παρατίθενται στη σημείωση 5 των οικονομικών καταστάσεων.
β. Αναφορά των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων της εταιρείας και του ομίλου γίνεται στη σημείωση 33 των οικονομικών καταστάσεων.
γ. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου ανήλθε σε 481 άτομα για την εταιρεία και σε 1.139 άτομα για τον όμιλο.
Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης ανήλθε σε 459 για την εταιρεία και σε 1.128 για
τον όμιλο.
δ. Τα λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους της χρήσεως του ομίλου αφορούν σε συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής θυγατρικών εξωτερικού (-273
χιλ. ευρώ) και σε επανεκτίμηση προγ/των καθορισμένων παροχών στο προσωπικό (73 χιλ.ευρώ) Τα λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους του ομίλου της
προηγούμενης χρήσεως αφορούσαν συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής θυγατρικών εξωτερικού (3.973 χιλ. ευρώ),σε επανεκτίμηση προγ/των
καθορισμένων παροχών στο προσωπικό (-8χιλ. ευρώ)και σε επίδραση από προσαρμογή αναβαλλόμενου φόρου αποθεματικών αναπροσαρμογής σε νέους ΦΣ
(Ν.4636/2019 & Ν.4579/2018) (437χιλ.ευρώ). Τα λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους χρήσεως της εταιρίας αφορούν σε συναλλαγματικές διαφορές
μετατροπής θυγατρικών εξωτερικού (-119χιλ. ευρώ) και από επανεκτίμηση προγ/των καθορισμένων παροχών στο προσωπικό (73 χιλ. ευρώ). Τα λοιπά
συνολικά έσοδα μετά από φόρους προηγούμενης χρήσεως της εταιρείας αφορούσαν συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής θυγατρικών εξωτερικού
(29χιλ. ευρώ),σε επανεκτίμηση προγ/των καθορισμένων παροχών στο προσωπικό (8 χιλ. ευρώ )και σε επίδραση από προσαρμογή αναβαλλόμενου φόρου
αποθεματικών αναπροσαρμογής σε νέους ΦΣ (Ν.4636/2019 & Ν.4579/2018) (437χιλ.ευρώ). .
ε. Οι λοιπές μεταβολές των ιδίων κεφαλαίων της τρέχουσας και της προηγούμενης χρήσεως αφορούν στην επίδραση από μεταβολή ποσοστών από τη
μειοψηφία.
στ. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (εισροές και εκροές) σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και
υποχρεώσεων της εταιρείας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας χρήσεως που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους µε τα συνδεδεμένα μέρη, όπως
αυτά ορίζονται στο ∆.Λ.Π. 24 παρατίθενται στον πίνακα που ακολουθεί: